Семинары и конференции

Позвоните нам:

+38 (067) 318-23-78
Главная / Семинары / Законная оптимизация уплаты налогов как инструмент сохранения оборотных средств и выживания бизнеса
Докладчики

Цена

3350 ₴
В стоимость включено - участие, методические материалы, консультации докладчиков, кофе-брейки, обед в ресторане, сертификат.

Скидка:

2 участника – 8%, 3 участника и более – 13%.
Зарегистрироваться Скачать программу
Количество участников
  • оплата по счету, предоставляем, документы для бухгалтерии (счет, регистрационные документы, акты выполненных работ).

  • оплата в день проведения мероприятия при регистрации, предоставляем, все необходимые документы для бухгалтерии.

  • Описание

грн.

Украинское налоговое законодательство весьма заслуженно поддают критике практически все, кто имеет отношение к уплате налогов: руководители, бухгалтеры, юристы, аналитики, да и сами разработчики законодательных норм. Однако даже такое несовершенное законодательство имеет целый ряд норм, которые позволяют бизнесу сохранить оборотные средства, не переплачивая излишние налоги.

Главное, знать о таких нормах и правилах, и уметь ими пользоваться, не страшась гнева контролеров. Предлагаемый вашему вниманию семинар как раз направлен на системный анализ требований Налогового кодекса, правил бухгалтерского учета, который позволит посмотреть на привычные операции с несколько нестандартной точки зрения, выбрать варианты осуществления операций с меньшей налоговой нагрузкой, не нарушая требований налогового законодательства!

Программа семинара:
ДЕНЬ №1:

Блок №1. Налог на прибыль — Общие принципы налогообложения. Отсутствие привязки операций и расходов к хозяйственной деятельности предприятия. Отражение в налоговых расходах «нехозяйственных» затрат (корпоративные праздники, подарки и прочее).

1. Привлечение оборотных средств:
— беспроцентная возвратная финпомощь от учредителей и не только. Помощь со сроком возврата более одного года – проблемная операция при проверке! Когда у предприятия-получателя возникает дополнительный доход и как этого избежать;
— подводные камни и негативные последствия получения кредитов/займов от нерезидентов в большой сумме. Классификация нерезидента в качестве связанного лица. Налоговые корректировки по процентам, начисленным в пользу нерезидентов. Порядок расчета налоговой корректировки.

Методы избежание налоговой «связанности» (в частности, через увеличение собственного капитала);
— дисконтирование и отражение дохода по долгосрочным кредитам (процентным займам).

Практика проверок и варианты защиты от доначисления дохода;
— возврат «старой» возвратной помощи. Что нужно знать, чтобы получить налоговые расходы;
— кредиты юрлиц и депозиты физлиц. Как через поручительство или уступку права требования (перевод долга) закрыть задолженности. Налогообложение операций и потенциальная опасность возникновения НДФЛ и военного сбора.

2. Договоры комиссии, поручения:
— ошибки при работе по посредническим схемам, в том числе с участием физических лиц – предпринимателей;
— использование посреднических договоров с целью избежания налоговых корректировок (уменьшение оборота по доходам, сохранение статуса «маленького» предприятия, отсрочка во времени момента признания дохода).

3. Доход от продажи товаров (выполнения работ). Возможность отразить доход с определенной отсрочкой заложена в бухгалтерских стандартах. Воспользуемся? Какие существуют негативные моменты (в том числе связанные с НДС).

4. Операции с необоротными активами:
— бесплатно полученные активы в бухгалтерском и налоговом учете. Что выгоднее, «найти» объект или получить его в подарок? Как отразить стоимость такого объекта в учете?
— бухгалтерская дооценка как механизм увеличения чистых активов. Для каких предприятий дооценка может увеличить налоговые расходы.
— увеличение стоимости активов с целью избежания «связанности» с нерезидентом;
— продажа необоротных активов (в том числе по минимальным ценам). Что желательно сделать до продажи, чтобы сэкономить на налогах (прибыль, НДС, НДФЛ). Когда и для чего желательно проводить оценку имущества?
— ликвидация необоротных активов «с пользой» для расходов и НДС. Какие документы необходимо иметь при ликвидации и как их правильно составить.

5. Операции с запасами (товарами, сырьем, материалами):
— приобретение товаров (услуг, необоротных активов) у нерезидентов. Опасность попадания в контролируемые операции и в налоговые корректировки. Схемы оптимизации налогообложения, пресекаемые налоговиками в письмах и разъяснениях. Изменения в классификации операций в качестве контролируемых;
— переименование товара в угоду требованию покупателя (как на этапе его приобретения, так и на этапе продажи покупателю).

6. Как правильно оформить документы, чтобы не попасть в «фиктивную сделку»;
— продажа товаров с «привязкой» цены к валютному эквиваленту. Необходимые и желательные оговорки в договорах. Изменение дохода/расходов и пересчет налоговых обязательств/налогового кредита по НДС: в каких периодах и как это корректно сделать. Анализ различных вариантов отражения покупателем корректировки цены ранее приобретенных товаров;
— какая существует альтернатива сложному механизму пересчета цен? Анализ договоров товарного кредита (юридический и бухгалтерско-налоговый аспект). Положительные и отрицательные стороны договора товарного кредита;
— проведение демонстрационных мероприятий (дегустаций), бесплатные раздачи в рекламных целях. Что это: безграничные расходы или «головная боль». Документальное оформление дегустаций и прочих подобных мероприятий;
— уценка залежалых и списание испорченных товаров: выполнение требований бухгалтерских стандартов с увеличением налоговых расходов. При каких условиях (как утверждает налоговая) не нужно доначислять налоговые обязательства по НДС;

7. Благотворительность не во благо предприятия? Предоставление помощи неприбыльным организациям:
— расчет расходов различными категориями плательщиков налога на прибыль;
— как выгоднее осуществлять благотворительные расходы, если у предприятия нет налогооблагаемой прибыли?

8. Операции с задолженностями (сомнительными, безнадежными, прощенными):
— определение момента списания задолженности. Какими способами можно отсрочить списание долга;
— доход от списания кредиторской задолженности. Оптимальный период признания дохода для предприятий, подающих квартальную декларацию по налогу на прибыль;
— резерв сомнительных долгов. Так ли он нужен, если речь идет исключительно о налоговых расходах. Условия включения списанной дебиторской задолженности в налоговые расходы;
— прощение долга собственником предприятия: особенности бухгалтерского учета, напрямую влияющие на налоговый учет.

Блок №2. НДС — Анализ законных методов, направленных на оптимизацию налога на добавленную стоимость (НДС).

1. База налогообложения при поставке:
— готовой продукции (работ, услуг). Как производителю обосновать обычные цены? Что считать обычной ценой при бесплатных раздачах (в том числе в рекламных целях);
— покупных товаров. Что считать ценой приобретения? Возможности уменьшения цены приобретения в учете;
— необоротных активов. Как законно уменьшить базу налогообложения — остаточную стоимость продаваемого объекта.

2. Рекламные бесплатные раздачи товаров/готовой продукции:
— что вообще относится к понятию «товар» и как это трактует налоговая. Какие существуют варианты раздачи каких-либо запасов без «НДС-заморочек». Как правильно предприятию составить внутренние документы;
— в каких случаях бесплатные раздачи не приводят к возникновению дохода и НДС?
— если доначисление НДС все же необходимо, то как это правильно сделать? Какую базу налогообложения выбрать и на что обратить внимание.

3. Мероприятия по охране труда как способ обоснования «хозяйственности» расходов предприятия и сохранения налогового кредита по НДС:
— какие нормативные документы следует использовать;
— какие именно расходы и в каких суммах можно «подтянуть» к расходам на охрану труда;
— документальное оформление.

4. Корректировки НДС при списании задолженности:
— в каких случаях этого можно не делать?
— если все же НДС подлежит корректировке, то как ее провести. Варианты, предлагаемые налоговиками: насколько они соответствуют нормативным документам.

5. Применение необлагаемых НДС-операций в целях уменьшения налоговой нагрузки по НДС: насколько это целесообразно.
— налоговые последствия осуществления без-НДСных операций.
— правильное распределение расходов и доходов по облагаемым, льготируемым операциям и операциям, которые не являются объектом налогообложения по НДС.

— Влияние места поставки услуг на оптимизацию НДС. Нюансы для рекламы, инжиниринга, консультационных услуг, международные транспортные перевозки и экспедирование. Статус и место регистрации заказчика.
— Использование для оптимизации налогов необлагаемых выплат, в т.ч. штрафов.
— Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора (хранение, давальческая переработка, товарный кредит).
— Реорганизация предприятий как способ «избавления» от активов/обязательств без налоговых последствий

Блок №3. Зарплатные налоги

1. Неперсонифицированные доходы физлиц. Что можно выплачивать без налогообложения и как правильно оформить документы?
— Попытки налоговиков взыскать НДФЛ и военный сбор с неперсонифицированных доходов.
— Подарки физлицам: кому, какие, сколько? Как правильно рассчитать базу для НДФЛ и военного сбора так, чтобы в бюджет были уплачены правильные суммы, а физлицо не пострадало материально.
— Помощь на санаторное лечение (прочее лечение, лекарства и т.п.) как альтернатива подаркам и медицинской страховки. — Условия освобождения от налогообложения.

— Командировочные расходы (суточные) вместо заработной платы торговых представителей и прочих сотрудников, работа которых предполагает поездки. Чем выгоднее оформление командировки, документальное оформление.
— Уменьшение рабочего времени и заработной платы. Когда это возможно и как правильно это сделать, максимально защитив интересы работника?

2. Целевая и нецелевая благотворительная помощь:
— кому и в какой сумме выплачивается;
— название выплаты как залог неначисления НДФЛ, военного сбора и ЕВСС;
— как правильно составить первичные документы.

3. Использование имущества физлица:
— выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант). Юридическое оформление, сумма, расходы (в том числе связанные с обслуживанием имущества);
— ссуда (бесплатное пользование): плюсы и минусы, законодательная база, налогообложение у получающей и передающей стороны.

Блок №4. Разблокировка налоговых накладных (НН / РК) 2019! Практические советы.

1. Система блокировки налоговых накладных — 2019!
— Блокировка НН / РК по-новому. Дальнейшая работа системы рисков по НДС.
— Анализ новых критериев. Изменения в порядке блокировки. Представление документов и работа комиссии. Вопрос регистрации остановленных НН в 2017 году.

2. Общие положения блокировки НН / РК.
— В каких ситуациях не должно происходить блокировки НН / РК.
— Критерии, по которым блокируются НН / РК и необходимость соблюдения всех предусмотренных условий.
— Применяется на практике принцип молчаливого согласия?

3. Особенности отмене решения об отказе в регистрации НН / РК в судебном порядке (рассмотрение на основе конкретных дел).
— Основания для отмены решения об отказе в регистрации НН / РК в судебном порядке. Анализ судебной практики.
— Описание обстоятельств и формирования мотивировочной части иска. Необходимая доказательная база.
— Формирование исковых требований: положения НКУ, требования КАСУ, влияние исковых требований на установление надлежащего ответчика и исполнения судебного решения.

4. К чему надо быть готовыми поставщикам?
— Отражать налоговые обязательства по заблокированной налоговой накладной?
— Как подтвердить / опровергнуть возникновения объекта налогообложения по заблокированной налоговой накладной?
— Способы как предотвратить блокирование налоговых накладных за замену правоотношений и связанные с этим риски.

ДЕНЬ №2:

Блок №5. Противодействие ГФС оптимизации в 2019. Как отрабатываются схемы работы? Минимизация рисков.

1. Самостоятельная проверка контрагента: как провести и зачем она нужна.
2. Типологии «сомнительных» схем (практика ГФС, Госфинмониторинг). Недействительность договоров: судебная практика.
— Признание сделок ничтожными, фиктивными: последствия. Нереальные и бестоварные операции. Как фискалы отражают в актах проверок нереальные хозяйственные операции?
— Почему каждое звено в схеме должно отвечать всем признакам самостоятельного субъекта?

3. Как выявлять риски в хозяйственной операции? Как ГФС отслеживает схемы оптимизации налогов и работу компаний-оптимизаторов.
— Программный комплекс «налоговый блок» — работа Вашего предприятия как на ладони.
— Блокирование операций финансовым мониторингом банка.
— Риски со стороны правоохранительных органов. Анализ кадровых рисков. Контрагенты. Явные и скрытые угрозы. Критерии выгодоприобретателя.

4. Что нужно учитывать в договорах с контрагентами для минимизации налоговых рисков.
— Система фиксации хозяйственных операций. Грамотная фиксация хозяйственных операций — залог успеха доказывания позиции суде.
5. Как ГФС выбирает себе жертву и как не попасть в план-график? (Приказ Минфина №723)
6. Комплексный контроль налоговых рисков по НДС (Приказ ГФ №543)

7. Письмо НБУ «Рекомендації щодо ознак ризикових операцій». Наличные операции под контролем. Признаки риска.
— Обжалование результатов проверки.
8. Акт налоговой: нужно ли писать возражения.
9. Налоговое уведомление-решение (НУР): способы обжалования.
10. Административное обжалование НУР: нужно ли тратить время?

11. Судебный путь обжалования налоговых уведомлений-решений.
12. Роль бухгалтера в обжаловании решений фискалов
13. Судебная, апелляционная, налоговая практика по спорным вопросам: расходы, налоговый кредит (НК). Ошибки плательщиков.

Блок №6. Оптимизация налогов за счет объектов интеллектуальной собственности.

— Роялти. Изменения 2018/2019!
— Платежи за объекты интеллектуальной собственности — всегда роялти?
— Влияние роялти на налогообложение налогом на прибыль и НДС.
— Выплата роялти физическому лицу или физическому лицу — предпринимателю — кому выгоднее платить?
— Выплата роялти нерезидентам — всегда за счет дохода?
— Бенефициарный получатель роялти — как идентифицировать?
— Налог с доходов нерезидентов — кто, когда и при каких обстоятельствах платит?
— Листы фискальных органов и судебная практика в налоговых спорах относительно роялти: основные тенденции.

Блок №7. Внешнеэкономическая деятельность.

— Избежание пени за нарушение сроков валютных расчетов. Классические способы. Взыскание задолженности в судебном порядке, продление сроков расчетов путем получения заключения минэкономразвития – недостатки и ограничения данных способов.
— Нарушение сроков валютных расчетов. Наступает ли ответственность в случае если экспортер или импортер уступили свое право требования по вэд контракту новому кредитору?
— Запрещена ли уступка права требования и перевода долга в вэд отношениях?
— Соотношение требований закона № 185 и гражданского кодекса.
— Позиция гфс и нбу, риски трактовок законодательства, судебная практика.

— Обжалование пени вэд. Анализ практических кейсов. Рекомендации по избежанию рисков.
— Сроки применения пени вэд – 3 года или 6 месяцев?
— Уведомление банка о заключении договоров уступки права требования по вэд контрактам.
— Основания для снятия операций с валютного контроля в банке.
— Можно ли снять операцию с валютного контроля по решению суда? Кто может выступать ответчиком?
— Как сформулировать исковые требования для наилучшей защиты нарушенного права?

Блок №8. Международное налоговое планирование в 2019. Законные решения использования нерезидентов в бизнесе. Оптимизация или минимизация? Варианты решений в условиях деоффшоризации, beps и глобального обмена информацией.

1. Современные условия ведения бизнеса в мире, украинские реалии и перспективы.
— Законодательные инициативы и агенты влияния, определяющие стандарты. Полная или частичная замена старых решений в эпоху BEPS, CFC, country-by-country reporting, substance.
— Борьба с офшорами и поиск незадекларированных средств, недоплаченных налогов – война проиграна или окончена?
— Конец эры конфиденциальности и глобальное создание открытого доступа к собственникам активов. Теория и практика раскрытия бенефициарных собственников и лиц контролирующих компании. Кик опыт рф. Деоффшорные инициативы в Украине.

— Кто ты резидент Украины? Выгода от украинского резиденства в контексте CRS и AEOI от OECD.
— Наполнение оболочки или полный substance. Почему крупные компании давно открыли офисы в ирландии, кипре, австрии и других странах.
— Торговые решения с участие иностранных посредников. Как понять нужна ли бизнесу иностранная структура.
— Компания и банк в одной стране – это роскошь или необходимость?
— Проблемы выбора – критерии, на которые стоит обращать внимание при выборе страны и формы регистрации компании.

— Компании для владения активами. Какой он современный холдинг? Перечь стран, с удобным перечнем международных конвенций об избежании двойного налогообложения.
— Выплата дивидендов в условиях кик и CRS.
— Роялти как недооценённый актив предприятия. Маркетинговые хитрости с использованием компаний-нерезидентов.
— Фонды и трасты – мифы и реалии. Кому и когда необходимы такие структуры.

— Kyc в иностранных банках как камень преткновения в работе компании-нерезидента. Кому банки не открывают счета и почему. Контроль США долларовой массы в мире.
— Оптимизировать нельзя минимизировать. Как правильно работать, чтобы не нарушать законодательство и получить ожидаемую выгоду.
— Компания в лицах – акционер, директор, секретарь, доверенное лицо. Риски ТЦО для связанных компаний.
— Обратная сторона наличия своего иностранного предприятия: регистрация, обслуживание, бюджет, ответственность.
— Гражданство. Как купить гражданство? ВНЖ и ПМЖ как дополнительные преференции от регистрации бизнеса за рубежом
— Глобальная прозрачность и борьба с уклонением от уплаты налогов – что делать дальше.

2. Обзор европейских директив, направленных на борьбу с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денег.
— Влияние директив на ведение международного бизнеса украинским бизнесом.
— Реструктуризация в целях соответствия новым европейским требованиям.

3. BEPS план, его воздействие на международные правила ведения бизнеса.
4. Многосторонняя конвенция в сфере соглашений об избежании двойного налогообложения (MLI).
5. Глобальный информационный обмен налоговой информацией по стандарту common reporting standard (CRS).
— Украина не участвует, но чем это может грозить украинскому бизнесу.
— Действия Украины по внедрению международных стандартов глобальной прозрачности.
6. Что делать дальше? Какие шаги предпринять, чтобы достойно войти в новую эпоху глобальной прозрачности.

Блок №9. Актуальные практические рекомендации по налоговому структурированию с использованием иностранных юрисдикций.

1. Пример эффективной структуры:
— 2 холдинговые компании: 1-я для операционной деятельности, 2-я для владения акциями компаний-собственников существенных активов группы (разделение рисков), наиболее популярные юрисдикции для создания холдинговых компаний
— Торговые компании, наиболее популярные торговые юрисдикции в ЕС и Азии
— Финансовая и IP компании, популярные юрисдикции
— Персональные холдинговые компании для гибкости управления, чаще всего оффшорные компании, возможные варианты

2. Анализ денежных потоков в рамках структуры, налогообложение на каждом этапе.
3. Анализ наиболее существенных проблемных аспектов:
— Получатель дохода должен быть налоговым резидентом
— Получатель должен быть бенефициарным собственником получаемых доходов (обзор украинской судебной практики)
— Необходимо учитывать правила трансфертного ценообразования при операциях со связанными лицами и компаниями, зарегистрированными в низконалоговых юрисдикциях
— Ограничения при приобретении товаров / работ / услуг у контрагентов из низконалоговых юрисдикций
— Требования о бизнес присутствии (substance requirement)
— Директивы ес: parent-subsidiary directive, interest and royalty directive
— План BEPS
— Обмен налоговой информацией

4. Как перейти от сегодняшней структуры к новой структуре. Практические рекомендации.


1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (4 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...


OK
Шевченко Александр

Есть вопросы? Задавайте.

Связанные семинары
СЕМИНАРЫ
СВЯЗАТЬСЯ С НАМИ
Экспертный блог Ответы на все Ваши вопросы

MARMAER

Семинары, тренинги, курсы, корпоративные тренинги, конференции – практические и интенсивные формы обучения для финансистов, юристов и руководителей.

ЧИТАЙТЕ НАС НА ПОЧТЕ