Главная / Семинары / Оптимизация налогообложения законными способами
Оптимизация налогообложения законными способами
Отель “Казацкий”, 2 этаж
Киев, ул. Михайловская 1/3
Событие подтверждено!
Кирш Александр Кирш Александр — Депутат Верховной Рады Украины (Комитет по вопросам налоговой и таможенной политики), Советник Премьер-Министра Украины (по налоговой реформе). Гуру минимизации налогов, Шеф-редактор и основатель журнала «Бухгалтер». Член Совета предпринимателей при Кабинете Министров Украины (КМУ), Заслуженный экономист Украины, д.э.н., Ph.D., Член-корреспондент АЭН Украины и МКА, профессор ХИУ. Книги и публикации по налогам. Автор и ведущий телепрограмм: «Наложники» (более 150 серий), «Просто я работаю волшебником», «Нотатки про податки», «Внештатный советник», «Налоги и жизнь», «О налогах от Кирша».
Вознюк Елена Вознюк Елена — Партнер «NEXIA DK. Auditors & Consultants». Консультации по трансфертному ценообразованию, налоговому структурированию инвестиций, структурированию M & A, реструктуризации бизнеса, инвестиционные возможности и бизнес стратегии. 15 лет опыта и практики в индустриях (фарма, FMCG, энергетика и Нефть & газ, недвижимость). Опыт работы: ведущие международные юридические и аудиторские фирмы (PwC, ОМП, Ulysses и Magisters, директор департамента международного налогообложения Baker Tilly). Президент украинского подразделения IFA. Член Общественного Совета ДФС.
Твердомед Андрей Твердомед Андрей — Консультант Верховной Рады Украины по вопросам налогообложения, член Общественных коллегий Комитета Верховной Рады по вопросам налоговой политики, обозреватель по налогам «Бизнес», «Бухгалтерия», «Все о Бухучете». Советник ЮФ «Law offices of OMP», Президент Ассоциации Налоговых Консультантов. Принимал участие в разработке НКУ.
Пилипюк Иванна Пилипюк Иванна — Управляющий партнер международной консалтинговой группы «International Consulting Group», которая специализируется на юридическом и финансовом консалтинге, в сфере оптимизации налогообложения. Иванна Пилипюк консультирует по вопросам взаимодействия с иностранными банками, управления материальными и нематериальными активами, инвестирования за рубеж. Опыт практической работы в сфере юридического консалтинга – более 8 лет.
Папырина Ольга Папырина Ольга — Сертифицированный бухгалтер-практик (CAP), редактор газеты «Бухгалтерия», автор многочисленных публикаций в периодических бухгалтерских изданиях и книгах.
Кравчук Анна Кравчук Анна — Партнер Патентно-юридического агентства «Синергия», патентный поверенный, адвокат. Является главой комитета интеллектуальной собственности Ассоциации адвокатов Украины, членом Ассоциации юристов Украины, членом Правления Всеукраинской Ассоциации патентных поверенных. Ведущий специалист в сфере IP и IT по версии «Ukrainian Law Firms 2016. A Handbook for Foreign Clients.
Докладчики

Цена

2650 ₴
В стоимость включено - участие, методические материалы, консультации докладчиков, кофе-брейки, обед в ресторане, сертификат.

Скидка:

2 участника – 7%, 3 участника – 10%, 4 участника и более – 12%.
Зарегистрироваться Скачать программу
Количество участников
  • оплата по счету, предоставляем, документы для бухгалтерии (счет, регистрационные документы, акты выполненных работ).

  • оплата в день проведения мероприятия при регистрации, предоставляем, все необходимые документы для бухгалтерии.

  • Описание

грн.

Оптимизация налогообложения законными способами: Налоговые схемы, налоговая реформа 2017 года. Рисковые схемы минимизации налогов в Украине /операции, которыми не стоит пользоваться. Минимизация налогов: изменение схем. Проверки: новые тенденции! Комментарий и разъяснения ведущих экспертов. Практические рекомендации. Минимизация налогов законными способами в новых условиях. Оптимизация НДС. Организация налогового планирования, минимизации налогов на предприятии. Анализ законных методов, направленных на оптимизацию НДС (налога на добавленную стоимость). Договоры (корректно составленные) и первичные документы (правильно оформленные): как условие защиты налогового кредита (НК). Налоговая минимизация. Оптимизация налогообложения Украина. Схемы ухода от налогов которыми не стоит пользоваться в 2017 году.

Программа семинара:

Тема №1: Оптимизация налогообложения 2017 в новых условиях. Организация налогового планирования, минимизации на предприятии.

• Налоговая реформа 2017 года! Основные тенденции и ожидаемые изменения в налоговом законодательстве. Ее влияние на существующие схемы оптимизации налогообложения украина и модели планирования и минимизации налогов! Как изменения повлияют на бизнес, чего стоит опасаться? Легальная оптимизация налогообложения предприятия
• Налоговая реформа: налоговые изменения, связанные с офшорами, налогом на прибыль, ЕСВ, акцизом, ЕН, РРО, налоговым администрированием.

• Налоговые возможности НКУ. Планирование, оптимизация налогообложения и минимизация. Методы оптимизации налогообложения и виды. Какие налоги минимизировать? Оптимизация налогообложения и уклонение от уплаты налогов. Где грань и отличие? Правовое поле. Налоговая нагрузка.
• Договоры и первичные документы: правильное оформление, ошибки что привели к искажению фин.результатов, налогов, легитимности операций. Оптимизация налогов методы и схемы.

• Противодействие ГФС оптимизации. Типологии «сомнительных» схем (практика ГФС, Госфинмониторинг). Недействительность договоров: суд.практика. Признание сделок ничтожными, фиктивными: последствия. Признаки нереальных и бестоварных операций. Оптимизация налогообложения организации.

• Как выявлять риски в хозяйственной операции?
— Как ГФС отслеживает схемы оптимизации налогообложения и работу компаний-оптимизаторов.
— Программный комплекс «налоговый блок» — работа Вашего предприятия как на ладони.
— Блокирование операций финансовым мониторингом банка.
— Вы готовы к окончанию моратория?
— Риски со стороны правоохранительных органов. Анализ кадровых рисков. Контрагенты. Явные и скрытые угрозы.
— Критерии выгодоприобретателя. Схемы минимизации налогов в Украине
— Схемы уклонения от уплаты налогов которыми не стоит пользоваться

• Система фиксации хозяйственных операций. Грамотная фиксация хозяйственных операций — залог успеха доказывания позиции суде.
• Письмо НБУ «Рекомендації щодо ознак ризикових операцій». Наличные операции под контролем. Признаки риска.
• Судебная, апелляционная, налоговая практика по спорным вопросам: расходы, налоговый кредит (НК)… Ошибки плательщиков.

Тема №2: Анализ законных методов, направленных на оптимизацию Налога на Добавленную Стоимость (НДС).

Кардинальное Реформирование начисления и уплаты НДС. Что изменилось с администрированием (СЭА) и НДС-счетами!?

• Возможна ли оптимизация налогообложения в условиях НДС-счетов? Перспективы и ошибки СЭА.
• Налоговые ямы. схемы оптимизации ндс,
• Способы минимизация НДС (законные и не очень). Законные схемы: уменьшение суммы налог.обязательств (НО), отсрочка платежей в бюджет, изменение предмета договора, распределение НДС между связанными налогоплательщиками, использование льгот и спецрежимов, пути оптимизации ндс

БезНДС-ные Операции. Операции, по которым не возникает объект налогообложения.

• Варианты получения денег без НДС.
• Штрафы и неустойки по договору.
• Место поставки товаров, услуг – как определяющий критерий начисления НДС.
• Рекламные (бесплатные) раздачи без НДС – как обойтись без бесплатной поставки + сохранить НК.

Рекламные акции в рамках маркетинговой политики. «Дешевые» Продажи.

• Возмещение расходов с позиции налогов. Особые правила возмещения транспортным экспедиторам. Могут воспользоваться остальные?
• Финансовый лизинг при поставке необоротных активов: необходимые условия и преимущества.
• Совместная деятельность (СД). Вклады имуществом (товарами, услугами, правами), деньгами: оптимизация налогообложения схемы и налоговые последствия. Налоговый статус лица, ведущего учёт результатов СД. Когда СД не есть плательщик налогов? СД и долевое участие: разница?

База налогообложения – оптимизация налогообложения.

• Не ниже цены приобретения для товаров (Р,У) и не ниже балансовой для необоротных активов.
• Что такое цена приобретения и может ли она быть меньше учетной стоимости?
• Продажа ниже цены приобретения посредниками.
• Себестоимость готовой продукции: позиция ДФС. Себестоимость услуг:способы оптимизации налогообложения и определения.
• Балансовая стоимость необоротных активов (НА): влияние изменений на базу налогообложения.
• Списание с баланса товаров и НА.

Дата начисления НДС — отсрочка. Можно ли «отодвинуть» начисление налоговых обязательств?

• Использование понятий «отгрузка», «переход права собственности».

Дата отгрузки как первое событие и момент возникновения налоговых обязательств (НО).

• Долгосрочные договоры в новых условиях (преимущества и риски).
• Товарный кредит (в т.ч. нерезиденты) и рассрочка.

Взаиморасчеты с контрагентами как средство избежать начисления НДС.

• Распределение НДС между связанными плательщиками. Применение классических схем и распределение поставок в группе предприятий.
• Посреднические договоры. 1. Уменьшение суммы налоговых обязательств? 2. Условия договора – как отсрочка платежей в бюджет.
— Посреднические операции (с плательщиками и нет). ЕН — в роли посредников и заказчиков.
— Посреднические услуги (с / без НДС) в операциях с резидентами / нерезидентами.
— Замена предмета договора. Можно ли избежать начисления НДС в полном объеме посредниками?
• Оптимизация НДС: Договоры хранения, услуги, способы

Льготы и спецрежимы.

• Поставки программного обеспечения с НДС и без НДС. Главное – договор.
• Проблемные моменты в применении льготы по металлолому и макулатуре.

Налоговый кредит (НК), Налоговые обязательства (НО) и НДС-счета.

• Схемы работы. Как получить НК в новых условиях?
• Документальное подтверждение НК по НДС. Роль первичных документов, в т.ч. ТТН и путевых листов для НК.

Законодательство, проверки, судебная практика.

• «Снятие» налогового кредита (НК): основания, как отстоять?
• Распределение и отражение НК — новый порядок. Что будет при неначислении НДС по условным поставкам?
• Налоговый кредит (НК) без НН: когда возможно? Гарантийные замены товаров, в т.ч. ВЭД. НК на основании временной декларации. Ввоз арендованного имущества, бесплатных образцов. Списание товаров (приобретенных в Украине, за рубежом, импортных): порчи, кражи.
• «Запоздавший» налоговый кредит (НК) по старым НН и таможенным декларациям. Несвоевременное отражение. 365 дней для НК.
• Сроки хранения документов, подтверждающих НК.

Налоговые накладные (НН).

• Реквизиты: (не)обязательные. Ошибки в заполнении (код УКТВЭД, номенклатура услуг, единицы измерения и т.д.). Лишние налоговые накладные. Несовпадение подписей. Погрешности НН: ГФС и позитивная суд.практика ВАСУ.
• ЕРНН. Регистрация и не регистрация НН: влияние на формулу с 1.07. Отказ в регистрации, ошибочная регистрация. Что делать?
• Использование сводных налоговых накладных. Определение даты начисления «условного» НДС.
• Отрицательное значение НДС! Риски. Процедура. Есть ли временные ограничения? Как правильно использовать?
• Бюджетное возмещение. Новые возможности с 1 июля. Бюджетное возмещение – без проверок? Автоматическое бюджетное возмещение.

Основные фонды.

• Перевод ОФ в пределах баланса для непроизводственного использования.
• Приобретение ОС / Фин.лизинг. Что и когда выгоднее?
• Кражи, недостачи, списание.
• Ликвидация ОФ: без НДС?
• Продажа лома (разборка, отходы): без условной поставки или без распределения НДС.

Трансфертные Цены и НДС. Новости. Оптимизационные нюансы. Оптимизация в ВЭД.

• Особенности (не)начисления НДС в ВЭД. Применение классических схем.
• Нетипичный экспорт: позиция ГФС и суд. практика ВАСУ.
• Импорт и экспорт товаров в рамках посреднических договоров. Влияние изменений курса и цены для комитента и комиссионера.
• Импорт без HДС: таможенные режимы, давальческие операции, возврат брака. Импорт ч/з посредников: схемы с/без НДС.

Импортные поставки. Защита налогового кредита (НК) по: временный, бесплатный ввоз; для оперативной аренды, льготных операций.

• Давальческая переработка или изготовление готовой продукции?
• Схемы по выводу средств за пределы Украины через оффшоры.

• Услуги (+ ВЭД): с НДС / без / «0» ставка, что выгоднее? Тонкости договоров: как сформулировать условия для нужного НДС-результата?
• Импорт услуг: новые правила! Наличие объекта налогообложения в зависимости от места поставки Т, У и формулировок договора.
— Маркетинг, реклама, консалтинг, аренда: нюансы. Агентские, поручительство. Давальческая переработка.
— Услуги с отрицательной стоимостью. Как правильно оформлять акт?
— Дата подписания акта и дата хоз. операции: должны ли они совпадать? Последствия, варианты.
— Договоры (корректно составленные) и первичные документы (правильно оформленные): как условие защиты налогового кредита (НК).

• Сделку признали «бестоварной»: что делать?
• «Снятие» налогового кредита (НК): основания, как отстоять НК после проверки?
• «Ничтожные» сделки: юр.обоснование защиты НК. Метод.рекомендации ГФС — доказательная база признания ничтожности.

• Признание сделок недействительными. Последствия. Ст 205 и ст. 191 УК на директора.
• ВАСУ, судебная практика (в пользу плательщика)!
• Серые / сомнительные» контрагенты и НДС: позиция ГФС, суд.практика. «Выгодополучатели» и «транзитеры» — способы борьбы ГФС.
• Аннулирование регистрации НДС. Ужесточение «условной продажи остатков / продукции»! Как избежать начисления НДС?

Тема №3: Минимизация, оптимизация налогообложения и планирование налога на прибыль! Все по-новому!

Реформа прибыли! Принципиально новое налогообложение! Анализ законодательства.

• Финансовый результат как основа для определения объекта налогообложения. Изменения в терминологии. Порядок расчета налога.

h4>Использование концепции налогового кодекса (НКУ) для оптимизации налога на прибыль.

• 4 механизма налогообложения. МСФО и ПСБУ.
• Доход до 20 млн. корректировок не требует.
• Использование статуса плательщика налога на прибыль.
• Корректировки как указатель оптимизации. Не обусловленность хозяйственной деятельностью.

Новации по умолчанию.

• ДОХОДЫ и РАСХОДЫ. Исчезнувшие термины. Основные моменты, определяемые в учетной политике.
• Передача контроля и право собственности при определении дохода.
• Дешевые продажи и бесплатные операции. Избавление от залежалой (негодной) продукции.
• Возвратная финансовая помощь.
• Валютные операции. Курсовые разницы, исключения из разниц влияющих на финансовый результат.
• Исправление ошибок. «Забытые» расходы и ретроспективный метод.

Расходы.

• Классификация расходов и ее влияние на финансовый результат.
• Расходы включаемые в себестоимость и нет.
• Запасы, методы оценки выбытия, уценка.
• Формирование себестоимости.
• Перечень и состав переменных и постоянных общепроизводственных расходов, базы их распределения.
• Операционный цикл больше 1 года.

Оптимизация налога на прибыль через механизмы учетной политики в 2016 году.

• Влияние выбора принципов, методов и процедур на финансовый результат.
• Содержание приказа об учетной политике.
• Профессиональные суждения. Превалирование экономической сути над юридической формой.
• Существенность – фактор влияющий на финансовый результат.

Основные средства (ОС) – возможности амортизации

• Расходы при ремонтах и улучшениях необоротных активов. Капитализация или нет. Ликвидационная стоимость.

Использование переоценки.

• Новые проблемы по ремонтам и улучшениям. 10% на ремонты – забудьте! Учет ремонтных расходов без 10% лимита.
• Как изменить учетную политику и применить «экономический» подход к отражению ремонтов.
• Критерии признания и действия следующие при утрате статуса активов.
• Особый статус инвестиционной недвижимости.

Нематериальные аспекты (НА) оптимизации налогообложения.

• Правоустанавливающие и первичные документы. Объект учета – права! Передача прав на объекты интеллектуальной собственности (ИС).
• Бухгалтерский учет нематериальных активов (НА) в условиях действия термина «Нематериальные активы» в Налоговом кодексе. Использование термина «роялти» в ПСБУ 15 «Доход» и не использование в ПСБУ 16 «Расходы». Чтобы это значило?
• РОЯЛТИ. Новый термин и ограничения при классификации роялти. Корректировки при роялти.
Резервы и обеспечения.
• Резервы без корректировок и с корректировками.
• Дебиторская задолженность. Резерв сомнительных долгов и термин «безнадежная задолженность». Какая задолженность считается безнадежной для налогов?
• Обеспечение будущих расходов. Под какие расходы может быть начислено обеспечение? Необходимые корректировки для налогового учета.
• Планирование резервов и обеспечений.

Прочие факторы оптимизации налогообложения и анализ разъяснений Фискальной службы.

Тема №4: Налоговые маневры: минимизация налогов, оптимизация налогообложения, планирование налогов!

• Последние налоговые новости и как с ними бороться?

НДС, прибыль, акциз, НДФЛ, ЕСВ, наличность, судебные решения: самое последнее! С комментариями и рекомендациями!

• Организация налогового и бух. учета на предприятии: полезные нюансы для налоговых выгод.
• Письма налоговой: польза — безусловна.

• Какие приказы позволяют снизить налоги? Общие требования к формированию учетной политики.
— Что должно быть в коллективном договоре. Необходимость заключения. Как применять для оптимизации.
— Приказ об учетной политике, положение об оплате труда и др. внутренние документы как способ оптимизации налоговых платежей. Их влияние на НДФЛ и налог на прибыль.
— Особенности налогового учета гарантийного ремонта.
— Возможности от бухучета и их имплементации.
— Реклама, командировки, дешевые продажи.

• Обычные цены в новых условиях. Как грамотно продавать «бесплатно»?
• Исковая давность: может и не начинаться.
• НДС. Анализ законных методов оптимизации НДС.
— Искусственная «0» ставка по НДС.
• — Как обходить льготу по НДС когда она мешает и что будет за отказ.

Заработная плата и другие выплаты: оптимизация налогообложения.

— «Неперсонификация» для оптимизации налогообложения.
— Оптимизация «зарплатных» налогов с помощью выбора форм оплаты труда.
— Зарплата в инвалюте.

Услуги:

— Услуги с отрицательной стоимостью.
— Дата подписания акта и дата хоз. операции: должны ли они совпадать? Последствия, варианты.
• Как правильно показывать возвратную финансовую помощь.
• Ответственность бухгалтера.
• Судебные решения об ответственности плательщиков.
• Важные судебные решения.
• Всегда актуальные документы и решения из «золотого» фонда.
• Куда и как обращаться с жалобами и предложениями.

Тема №5: Международное налоговое планирование и оптимизация налогообложения.

Законные решения использования нерезидентов в бизнесе. Оптимизация налогообложения или минимизация налогов? Варианты решений в условиях

Деоффшоризации, BEPS и глобального обмена информацией.

• Современные условия ведения бизнеса в мире, украинские реалии и перспективы.
• Законодательные инициативы и агенты влияния, определяющие стандарты. Полная или частичная замена старых решений в эпоху BEPS.
• Борьба с офшорами и поиск незадекларированных средств, недоплаченных налогов – война проиграна или окончена?

• Конец эры конфиденциальности и глобальное создание открытого доступа к собственникам активов. Теория и практика раскрытия бенефициарных собственников и лиц контролирующих компании. КИК опыт РФ. Деоффшорные инициативы в Украине.
• Кто ты резидент Украины? Выгода от украинского резиденства в контексте CRS и AEOI от OECD.
• Наполнение оболочки или полный substance. Почему крупные компании давно открыли офисы в Ирландии, Кипре, Австрии и других странах.

• Торговые решения с участие иностранных посредников. Как понять нужна ли бизнесу иностранная структура.
• Компания и банк в одной стране – это роскошь или необходимость?
• Проблемы выбора – критерии, на которые стоит обращать внимание при выборе страны и формы регистрации компании.

• Компании для владения активами. Какой он современный холдинг? Перечь стран, с удобным перечнем международных конвенций об избежании двойного налогообложения.
• Выплата дивидендов в условиях КИК и CRS.
• Роялти как недооценённый актив предприятия. Маркетинговые хитрости с использованием компаний-нерезидентов.

• Фонды и трасты – мифы и реалии. Кому и когда необходимы такие структуры.
• KYC в иностранных банках как камень преткновения в работе компании-нерезидента. Кому банки не открывают счета и почему. Контроль США долларовой массы в мире.
• Оптимизировать нельзя минимизировать. Как правильно работать, чтобы не нарушать законодательство и получить ожидаемую выгоду.

• Компания в лицах – акционер, директор, секретарь, доверенное лицо. Риски ТЦО для связанных компаний.
• Обратная сторона наличия своего иностранного предприятия: регистрация, обслуживание, бюджет, ответственность.
• Гражданство. Как купить гражданство? ВНЖ и ПМЖ как дополнительные преференции от регистрации бизнеса за рубежом

Тема №6: Актуальные практические рекомендации по налоговому структурированию с использованием иностранных юрисдикций.

Цель международного структурирования и пример эффективной структуры:

• 2 холдинговые компании: 1-я для операционной деятельности, 2-я для владения акциями компаний-собственников существенных активов группы (разделение рисков), наиболее популярные юрисдикции для создания холдинговых компаний
• Торговые компании, наиболее популярные торговые юрисдикции в ЕС и Азии
• Финансовая и IP компании, популярные юрисдикции
• Персональные холдинговые компании для гибкости управления, чаще всего оффшорные компании, возможные варианты

Анализ денежных потоков в рамках структуры, налогообложение на каждом этапе.

• Анализ наиболее существенных проблемных аспектов:
• Получатель дохода должен быть налоговым резидентом
• Получатель должен быть бенефициарным собственником получаемых доходов (обзор украинской судебной практики)
• Необходимо учитывать правила трансфертного ценообразования при операциях со связанными лицами и компаниями, зарегистрированными в низконалоговых юрисдикциях

• Ограничения при приобретении товаров / работ / услуг у контрагентов из низконалоговых юрисдикций
• Требования о бизнес присутствии (substance requirement)
• Директивы ЕС: Parent-Subsidiary Directive, Interest and Royalty Directive
• План BEPS
• Обмен налоговой информацией

Как перейти от сегодняшней структуры к новой структуре. Практические рекомендации.

Тема №7: Планирование деятельности и минимизация при работе с единым налогом (ЕН) в 2017 г.

• ЕДИНЫЙ НАЛОГ (ЕН) и ЧПЕНы. Планирование и минимизация при работе. Аргументы против налоговых «наездов».
• Риски ЕН. Грамотный договор с заказчиком.
• Работа на ЕН в торговле. Проблема РРО.

• Электронный учет и проверки без штрафов. Подводные камни и опасности.
• ЧПЕНы и хранение документов. Что храним и предъявляем?
• Оптимизация в посредничестве и необходимые формы договоров.

• Использование давальческого сырья.
• Продажа ОФ.
• Возвратная финпомощь: специфика ЕН.

• Бесплатные передачи и ЕН. Как предохраниться от неприятностей?
• Предельный оборот: нюансы.
• Виды деятельности: что учитывать.

• Полезные документы, прецеденты.
• Анализ схем взаимодействия «обычных» юр.лиц с «упрощенцами» (физ. и юр. лица). ЧПЕН или юр. лицо? Полезные сочетания, маневры и комбинации. Стоит ли открывать новую компанию для планирования налогов. Разделение компании — способ оптимизации.
• Подводные камни и опасности.

Тема №8: Заработная плата. Минимизация нагрузки по НДФЛ, ЕСВ. Военный сбор. КАССА. РРО!


1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...


OK
Шевченко Александр

В компании Мармаер выполняю функции руководителя проектов, консультирую и отвечаю на ваши вопросы, готовлю документы для бухгалтерии. Мои контакты: +38 (098) 696-61-05 (viber), почта: info@marmaer.com

Связанные семинары
Оставить комментарий

Ваш электронный адрес не будет опубликован.*

5 × два =

СЕМИНАРЫ
СВЯЗАТЬСЯ С НАМИ
Читайте актуальные статьи на нашем блоге. Схемы, методички, инструкции.

MARMAER

Семинары, тренинги, курсы, корпоративные тренинги, конференции – практические и интенсивные формы обучения.
ЧИТАЙТЕ НАС НА ПОЧТЕ