BEPS в Украине: что изменится в работе с нерезидентами в 2021 году? Обзор законодательных новшеств, принятых в 2020 / 2021 году: украинское законодательство о КИК? Актуальные тенденции международного бизнеса – 2021

Почему Вам важно посетить наш семинар? Мировые тенденции в бизнесе: BEPS, CRS, CbC reporting, AML, AEOI, MLI и другие современные инициативы, КИК как главная тенденция в 2021 году, Налоговое резиденство для физических и юридических лиц, Перспектива двойного налогообложения и признания компании «ПП» (466-ХІ, 1117-ХІ)?, Валютный контроль, Финансовый мониторинг, Оптимизация налогообложения, Всеобщее декларирование и налоговая амнистия, Обмен налоговой информации, Карта регистрации иностранных предприятий в мире, AEOI или обмен налогово-значимой информацией, Проблематика открытия счетов в иностранных банках, Где открыть счета оффшорам? Работа в платежных системах, Реструктуризация активов, Ошибки резидентов, и судебная практика в Украине.

Блок №1. Мировые тенденции в бизнесе, их влияние на работу украинских предпринимателей, ведущих внешнеэкономическую деятельность: глобализация/анти глобализация, BEPS, CRS, CbC reporting, AML, AEOI, MLI и другие современные инициативы. Новые тенденции в международном бизнес-праве в 2021 году.

— Деофшоризация – это серия законодательных инициатив, направленных против сокрытия доходов компаний, занимающихся внешнеэкономической деятельностью.
— Как изменилась практика налогового планирования за последние 10 лет? Что такое «хорошо» и «плохо» в 2021 году?
— AML: как мир борется с преступными сделками и отмыванием денег? Почему банки так «не любят» нерезидентов?
— Превалирование сути над формой – почему старые решения уже не работают? Изменение налоговой доктрины.
— FATCA или как США первыми изменили банковскую тайну?
— AEOI – как новый рубикон в мире transparency.
— CbC reporting как один из видов обмена информацией в мире.
— BEPS – план действия развитых стран против всех старых схем минимизации. Закрытие рынков и антиглобализация.
— Shell-companies – как уйти от понятия компания-пустышка и почему это важно?
— Ситуация в старых оффшорных зонах: как доказать «экономическое присутствие» на БВО, Белизе и Сейшелах. Кому оффшоры теперь по карману?
— MLI в Украине. Как работать в 2021 году? Как проходит изменение конвенций об избежании двойного налогообложения?

Блок №2. КИК как главная тенденция работы с нерезидентами в 2021 году для украинских предпринимателей. Обзор изменений.

— КИК – как работать в новых условиях? КИК в мире и Украине. Обзор Закона о контролируемых иностранных компаниях в и перспективы его изменения
— КИК в деталях: налоги, штрафы, строки, процедуры, переходный период.
— Можно ли не платить налоги при КИК?
— Безналоговая ликвидация не для всех? Способы избавления от ненужных структур.
— Без чего КИК не заработает: перспективы налоговой амнистии, всеобщее декларирование, AEOI для Украины.

Блок №3. Преимущества и недостатки компаний-нерезидентов. Кому нужны компании за рубежом, и как с ними работать по новым правилам?

— Почему люди регистрируют компании за рубежом?
— Перечень преимуществ своей иностранной компании в современных условиях.
— Компания – торговый дом, компания – холдинг, компания для владения интеллектуальной собственностью.
— Практика подбора юрисдикции, выгодной для работы: где регистрировать компании? Сколько времени занимает регистрация?
— Виды и типы компаний. Особенности регистрации компании в карантин!
— Обратная сторона медали, или сколько стоит содержание компании за рубежом? Годовое содержание компаний и отчеты.
— Substance: как найти офис и персонал в разных юрисдикциях, сколько это стоит?
— Законность владение иностранной компанией резидентом Украины.

Блок №4. Кто кому резидент? Важность вопроса налогового резиденства для физических и юридических лиц. Перспектива двойного налогообложения и признания компании «постоянным представительством» (согласно изменениям, прописанным в законе 466-ХІ)?

— Налоговое планирование – это комплекс решений, а не выбор компании.
— Украинская компания – компания – нерезидент – бенефициар. Как правильно и законно выстроить отношения, чтобы принести пользу бизнесу, а не навредить.
— Понятие «бенефициарный собственник» в украинском и международном законодательстве.
— Степень ответственности лиц в компании. Связанные и несвязанные лица. ТЦО
— Понятие налоговой резидентности для юридических и физических лиц. Судебная практика подтверждения налоговой резидентности.
— Документы, подтверждающие налоговую резидентность.
— MLI в Украине. Правила выплаты дивидендов и получения займов от нерезидентов.

Блок №5. Валютный контроль. Остались ли ограничения по работе с валютой для украинских компаний? Финансовый мониторинг.

— Валютное регулирование в 2021 году. Работа в условиях финансового мониторинга и риски, связанные с этим.
— Разъяснения НБУ новых правил валютного контроля.
— Правомерность требований о раскрытии бенефициара компании контрагента-нерезидента.
— Юридическая защита от рисков, связанных с валютным регулированием. Практические примеры.

Блок №6. Законодательные инициативы о всеобщем декларировании и налоговой амнистии. Обмен налоговой информации с другими странами.

— Налоговая амнистия и всеобщее декларирование в Украине: последние новости и законодательные инициативы в этом направлении.
— История налоговой амнистии и всеобщего декларирования: кто и когда обещал украинцам это нововведение.
— Перспективы автоматического обмена налоговой информацией в Украине: когда мы присоединимся к этой инициативе и за какой период будем обмениваться данными?

Блок №7 . Карта регистрации иностранных предприятий в мире – от Великобритании до Сингапура. Характеристика самых привлекательных юрисдикций для торговли и владения активами.

— Почему оффшоры становятся историей? Решения c использованием оффшоров в современных условиях. В каких странах компании потеряют оффшорный статус?
— Партнерства как особая форма компании: Великобритания и Канада. Возможно, ли работать с ними и как в текущих реалиях?
— Объединенные Арабские Эмираты – выбор между оффшором, фри зоной и местной компанией. Преимущества налогового резидентства ОАЭ при открытии счета?
— Компании в Европе для торговли и владения – Великобритания, Кипр, Венгрия, Болгария, Словакия. Кому нужен VAT-номер? Почему важно отображать активы в ежегодной отчетности?
— Эстония, Латвия и Грузии – что такое налог на распределенную прибыль и в каких случаях его нужно платить. Особенности открытия счетов в местных банках. Какие виды компаний существуют в Грузии?
— Холдинговые структуры в респектабельных юрисдикциях: Швейцария, Лихтенштейн, Австрия, Нидерланды. Важные нюансы при планировании холдинга. Фонды и трасты – главные отличия от компаний для защиты и сохранения активов. Кому не выгодно использование трастов и фондов?
— Гонконг и Сингапур – принципы территориального налогообложения. Когда компания обязана платить налоги в стране регистрации? Важные аспекты налоговых проверок для подтверждения безналогового статуса.

Блок №8. Отмена банковской тайны в мире – AEOI или обмен налогово-значимой информацией. Все тайное становится явным? Налоговые последствия обмена в рамках закона о контролируемых иностранных компаниях (КИК).

— Что такое AEOI и FATCA? Какие страны присоединились к обмену информацией?
— CRS – как работает автоматический обмен информацией между банками и налоговыми службами в мире? Как проходит процесс и какая информация подлежит обмену?
— Счета физических и юридических лиц – в чем различия обмена? Как отличить активный счет от пассивного?
— Какие налоговые последствия ожидают резидентов Украины после начала процесса обмена? Чем грозит закон о контролируемых иностранных компаниях в рамках AEOI? Риски налогообложения по торговым и сберегательным счетам после принятия КИК.
— КИК в цифрах – расчёт доли владения нерезидентом и эффективной ставки налогообложения. Сколько налогов нужно заплатить?
— Примеры на практике, в каких случаях прибыль КИК будет освобождена от налогообложения.

Блок №9. Проблематика открытия счетов в иностранных банках – почему там не рады нерезидентам? Где открыть счета оффшорам? Работа в платежных системах.

— Особенности открытия счетов нерезидентам. AML, уклонение от уплаты налогов и другие риски для банков по работе с клиентами.
— Почему бенефициары из Украины – это дополнительный риск?
— KYC – что это? Отличия в требованиях разных банков к физическим и юридическим лицам. Краткий ликбез на тему «что и кого «не любят» банки».
— Где открыть счета оффшорам, партнерствам и почему надо менять компании?
— Возможно ли открыть счет в банках в период пандемии и как?
— Private banking или как стать клиентов ТОПовых банков.
— Платежные системы как свет в конце туннеля или очередная ловушка?

Блок №10. Реструктуризация активов: что делать со старыми компаниями в новых условиях BEPS? Как выполнять старые обязательства. Ошибки резидентов, и судебная практика в Украине.

— Может ли нерезидент владеть в Украине корпоративными правами, недвижимым и движимым имуществом, интеллектуальной собственностью? Законодательное регулирование сделок с недвижимостью в Украине. Украинская ООО при сдаче недвижимости в аренду, особенности налогообложения.
— Владение активами с помощью холдинговых структур. Применение конвенций об избежании двойного налогообложения. Фактический получатель средств – разъяснения налоговых органов и судебная практика.
— Сделки между связанными лицами: определение «связанности» участников сделки согласно украинскому законодательству.
— Смена акционера в украинской компании: через куплю-продажу корпоративных прав, инвестиции. Нюансы налогообложения при выплате дивидендов.
— Раскрытие бенефициаров, определение понятия «бенефициар» в Украине и за рубежом. Штрафные санкции за не раскрытие бенефициаров. Использование номинального сервиса, возможные конфликты при пересечении разных правовых системах.
— Что нужно знать о выплате роялти нерезидентами?
— Обязательное декларирование доходов физическими лицами в Украине (все, что известно на данный момент).
— Структура компании и ее должностные лица: чем и перед кем несут ответственность акционеры, директора, доверенные лица и бенефициары? Сколько стоит иностранная компания в 2020 году?
— Избавляемся от ненужного предприятия: бросить, закрыть или ликвидировать?