BEPS в Украине — новые правила работы с нерезидентами после вступления в силу MLI с 01.12.2019? Где платить налоги, и как доказать свой налоговый статус? Substance иностранных компаний!

Деофшоризация бизнеса в Украине и Мире. Мир бизнеса стремительно меняется, на нашем семинаре вы узнаете о том, как мир и Украину в частности изменит MLI, а также о том, когда ждать (и ждать ли вообще) обещанной налоговой амнистии. Это авторский семинар, разработанный специалистами-практиками, на нем мы рассказываем также и о практических аспектах деоффшоризации; Всего за один день вы получите знания, которые помогут избежать ненужных ошибок в будущем, что сэкономит ваше время и деньги. CFC, Country-by-Country reporting, Substance, Украина в эпоху BEPS, AEOI и CRS, OECD, AEOI, FATCA, KYC, валютное регулирование, трансфертное ценообразование, открытие реестров бенефициаров, due diligence, иностранные торговые марки, холдинги, merchant счета, оптимизация налогообложения, привлечение инвестиций. Обзор самых интересных для бизнеса стран – выгодная современная альтернатива «оффшорам». Масса практической, полезной информации. Глобальная деофшоризация: каковы ее последствия для Украины?

Блок №1.Мировые тенденции в бизнесе, их влияние на работу украинских предпринимателей, ведущих внешнеэкономическую деятельность: глобализация/анти глобализация, BEPS, CRS, CbC reporting, AML, AEOI, MLI и другие современные инициативы. Новые законы в оффшорных юрисдикциях.

— Как изменилась практика налогового планирования за последние 10 лет? Что такое «хорошо» и «плохо» в 2020 году?
— AML: как мир борется с преступными сделками и отмыванием денег? Почему банки так не любят нерезидентов?
— Превалирование сути над формой – почему старые решения уже не работают? Изменение налоговой доктрины.
— FATCA или как США первыми изменили банковскую тайну?
— AEOI – как происходит обмен информацией между банками и налоговыми службами в мире.
— CbC reporting как один из видов обмена информацией в мире.
— BEPS — план действия развитых стран против всех старых схем минимизации. Закрытие рынков и антиглобализация.
— Shell-companies – как уйти от понятия компания-пустышка и почему это важно?
— КИК – перспективы принятия Закона о контролируемых иностранных компаниях в Украине. Опыт работы КИК в других странах.
— Всеобщее декларирование: какова вероятность налоговой амнистии?
— Законодательные изменения на БВО, Белизе и Сейшелах: как доказать «экономическое присутствие» в юрисдикции и кому оффшоры теперь по карману?
— MLI в Украине. Как работать после 01 декабря 2019 года?

Блок №2. Преимущества и недостатки компаний-нерезидентов. Кому нужны компании за рубежом, и как с ними работать по новым правилам?

— Почему люди регистрируют компании за рубежом?
— Перечень преимуществ своей иностранной компании.
— Компания – торговый дом, компания – холдинг, компания для владения интеллектуальной собственностью.
— Практика подбора юрисдикции, выгодной для работы: где регистрировать компании? Сколько времени занимает регистрация?
— Виды и типы компаний.
— Годовое содержание компаний и отчеты.
— Обратная сторона медали, или сколько стоит содержание компании за рубежом?
— Substance: как найти офис и персонал в разных юрисдикциях, сколько это стоит?
— Законность владение иностранной компанией резидентом Украины.

Блок №3. Кто кому резидент? Важность вопроса налогового резиденства для физических и юридических лиц. Перспектива двойного налогообложения Мифы и реалии разных программ налогового резиденства. Как перестать быть резидентом Украины, и надо ли это делать?

— Налоговое планирование – это комплекс решений, а не выбор компании.
— Украинская компания – компания – нерезидент — бенефициар. Как правильно и законно выстроить отношения, чтобы принести пользу бизнесу, а не навредить.
— Понятие бенефициарного собственника в украинском и международном законодательстве.
— Степень ответственности лиц в компании. Связанные и несвязанные лица. ТЦО
— Понятие налоговой резидентности для юридических и физических лиц. Судебная практика подтверждения налоговой резидентности.
— Документы, подтверждающие налоговую резидентность.
— MLI в Украине. Правила выплаты дивидендов и получения займов от нерезидентов.

Блок №4. Валютный контроль. Остались ли ограничения по работе с валютой для украинских компаний? Финансовый мониторинг.

— Валютное регулирование 2019-2020. Работа в условиях финансового мониторинга и риски, связанные с этим.
— Разъяснения НБУ новых правил валютного контроля.
— Правомерность требований о раскрытии бенефициара компании контрагента-нерезидента.
— Юридическая защита от рисков, связанных с валютным регулированием. Практические примеры.

Блок №5 . Карта регистрации иностранных предприятий в мире – от Великобритании до Сингапура. Характеристика самых привлекательных юрисдикций для торговли и владения активами.

— Почему оффшоры становятся историей? Решения c использованием оффшоров в современных условиях. В каких странах компании потеряют оффшорный статус?
— Партнерства как особая форма компании: Великобритания и Канада. Возможно, ли работать с ними в текущих реалиях?
— Объединенные Арабские Эмираты – выбор между оффшором, фри зоной и местной компанией. Преимущества налогового резидентства ОАЭ при открытии счета?
— Гибралтар – альтернатива Эмиратам в Европе. Открытие счета в респектабельных банках для местной компании.
— Компании в Европе для торговли и владения – Великобритания, Кипр, Венгрия, Болгария, Словакия. Кому нужен VAT-номер? Почему важно отображать активы в ежегодной отчетности?
— Эстония, Латвия и Грузии – что такое налог на распределенную прибыль и в каких случаях его нужно платить. Особенности открытия счетов в местных банках. Какие виды компаний существуют в Грузии?
— Холдинговые структуры в респектабельных юрисдикциях: Швейцария, Лихтенштейн, Австрия, Нидерланды. Важные нюансы при планировании холдинга. Фонды и трасты – главные отличия от компаний для защиты и сохранения активов. Кому не выгодно использования трастов и фондов?
— Гонконг и Сингапур — принципы территориального налогообложения. Когда компания обязана платить налоги в стране регистрации. Важные аспекты налоговых проверок для подтверждения безналогового статуса.

Блок №6. Отмена банковской тайны в мире – AEOI или обмен налогово-значимой информацией. Все тайное становится явным? Налоговые последствия обмена.

— Что такое AEOI и FATCA? Какие страны присоединились к обмену информацией?
— CRS — как работает автоматический обмен информацией между банками и налоговыми службами в мире?
— Счета физических и юридических лиц – в чем различия обмена. Как отличить активный счет от пассивного? Какой информацией будут обмениваться юрисдикции?
— Какие налоговые последствия ожидают резидентов Украины после начала процесса обмена? Чем грозит закон о контролируемых иностранных компаниях в рамках AEOI? Риски налогообложения по торговым и сберегательным счетам после принятия КИК.
— Смена налогового резидентства – есть ли страны, в которых налогообложение выгоднее?

Блок №7. Проблематика открытия счетов в иностранных банках – почему там не рады нерезидентам? Где открыть счета оффшорам? Анализ банковского кризиса в Латвии. Работа в платежных системах.

— Особенности открытия счетов нерезидентам. AML, уклонение от уплаты налогов и другие риски для банков по работе с клиентами.
— Почему бенефициары из Украины – это дополнительный риск?
— KYC – что это? Отличия в требованиях разных банков к физическим и юридическим лицам. Краткий ликбез на тему «что и кого «не любят» банки».
— Почему случился банковский кризис в Латвии?
— Как забрать средства с проблемных банков на пример ABLV и PNB Bank?
— Где открыть счета оффшорам, партнерствам и почему надо менять компании?
— Private banking или как стать клиентов ТОПовых банков.
— Платежные системы как свет в конце туннеля или очередная ловушка?

Блок №8. Реструктуризация активов: что делать со старыми компаниями в новых условиях BEPS? Ка выполнять старые обязательства. Ошибки резидентов, и судебная практика в Украине.

— Может ли нерезидент владеть в Украине корпоративными правами, недвижимым и движимым имуществом, интеллектуальной собственностью? Законодательное регулирование сделок с недвижимостью в Украине. Украинская ООО при сдаче недвижимости в аренду, особенности налогообложения.
— Владение активами с помощью холдинговых структур. Применение конвенций об избежании двойного налогообложения. Фактический получатель средств – разъяснения налоговых органов и судебная практика.
— Сделки между связанными лицами: определение «связанности» участников сделки согласно украинскому законодательству.
— Смена акционера в украинской компании: через куплю-продажу корпоративных прав, инвестиции. Нюансы налогообложения при выплате дивидендов.
— Раскрытие бенефициаров, определение понятия «бенефициар» в Украине и за рубежом. Штрафные санкции за не раскрытие бенефициаров. Использование номинального сервиса, возможные конфликты при пересечении разных правовых системах.
— Что нужно знать о выплате роялти нерезидентами.
— Обязательное декларирование доходов физическими лицами в Украине (все, что известно на данный момент).
— Структура компании и ее должностные: чем и перед кем несут ответственность акционеры, директора, доверенные лица и бенефициары? Сколько стоит иностранная компания в 2019 году?
— Избавляемся от ненужного предприятия: бросить, закрыть или ликвидировать?