Деофшоризация и полная легализация нерезидентов — Украина в эпоху BEPS, AEOI и CRS

Деофшоризация бизнеса в Украине и Мире. Самый полный обзор новых правил работы с нерезидентами: CFC, Country-by-Country reporting, Substance, Украина в эпоху BEPS, AEOI и CRS, OECD, AEOI, FATCA, KYC, валютное регулирование, трансфертное ценообразование, открытие реестров бенефициаров, due diligence, иностранные торговые марки, холдинги, merchant счета, оптимизация налогообложения, привлечение инвестиций. Обзор самых интересных для бизнеса стран – выгодная современная альтернатива «оффшорам». Масса практической, полезной информации.

Блок №1. Деофшоризация — добро пожаловать в эпоху Transparency. Что изменилось в мире нерезидентов, почему теперь надо платить налоги и оформлять компании на себя.

— Мировые тенденции в бизнесе, их влияние на работу украинских предпринимателей, ведущих внеэкономическую деятельность: глобализация/анти глобализация, BEPS, CRS, CbC reporting, AML, AEOI и другие.
— Участия Украины в общемировых процессах. Когда мы присоединимся к AEOI, и как заработает BEPS.
— Сравнительная характеристика бизнес до и после BEPS.
— Что такое деофшоризация и как к ней подготовиться?

Блок №2. Международная торговля: как теперь работать с нерезидентами? Выгодно ли регистрировать иностранные компании. Особенности подбора решений для экспортно-импортных операций. Есть ли место оффшорам?

— Роль посредника в международной торговле. Практика регистрации компаний/представительств, филиалов в мире. Варианты для инкорпорирования юридических лиц в разных юрисдикциях.
— Почему большинство старых схем не работают? Как законно и выгодно работать в современных условиях?

— Как перестроить бизнес от полной конфиденциальности и номинального сервиса?
— Живы ли еще оффшоры, и где их применяют?
— Деофшоризация: новая реальность, новые задачи

— Shell-companies – новое о старом. Почему нельзя работать с компаниями-пустышками?
— Компании-посредники при работе с ЕС, Азией и другими регионами мира. Как подобрать компанию, которая устроит Ваших контрагентов.
— Агентские и комиссионные договора, silent partnership — что из этого работает на практике?
— Ecommerce с нерезидентами. Возможности и ограничения ведения международного бизнеса с возможностью принимать оплату через сайт компании-нерезидента. Особенности открытия merchant account.
— Тенденции деофшоризации в Украине

— На что обращать внимание в международной торговле с участием нерезидентных компаний? Как BEPS влияет на такой вид бизнеса?

Блок №3. Владение активами в условиях повышенной прозрачности. Передача бизнеса в наследство. Возможности и риски доверительного управления активами через третьих лиц: трасты, фонды, фондации.

— Мировая практика структурирования активов в холдинг.
— Преимущества использования холдинга для разных видов международного бизнеса.

— Налогообложение внутри холдинга. Роль международных договоров об избежании двойного налогообложения.
— Активы в холдинге: корпоративные права, недвижимость, интеллектуальная собственность и другие. Особенности юридических, финансовых и налоговых взаимоотношений между материнской и дочерней компанией.

— Займы и кредиты для нерезидентов, новые правила сделок. Особенности инвестирования и реинвестирования, риски нерезидентов. Особый статус сделок LOAN AGREEMENT для иностранных банков.
— Фонды и трасты, как выгодные механизмы защиты активов. В чем разница и каковы главные отличия между компаниями, фондами и трастами. Мировая практика использования таких структур в бизнесе.
— На что обращать внимание при структурировании и реструктуризации бизнеса. Риски связанности лиц и законности сделок. Transparency, регистры бенефициаров и PSC .

Блок №4. Новая модель валютного регулирования в Украине 2018. Ограничения по работе с валютой для украинских компаний. Финансовый мониторинг. Какие изменения ждут украинский бизнес после принятия закона «О валюте»?

— Новшества в сфере валютного регулирования – либерализация валютных операций.
— Валютное регулирование 2018! Анализ действующих нормативных актов НБУ и рисков, возникающих у субъектов ВЭД в связи с ограничениями в валютных расчетах.
— Новые разъяснения НБУ касательно отдельных правил валютного контроля над экспортом услуг нерезидентам. Риски для бизнеса.

— Правила выплаты дивидендов нерезидентам. Правила получения займа от нерезидента.
— Открытие доступа международных систем интернет-расчетов к платежным системам, новые правила оборота электронной валюты.
— Насколько правомерны требования раскрытия бенефициарного собственника контрагента-нерезидента?
— Финансовый мониторинг.
— Судебные инструменты для защиты от валютных рисков. Практические примеры.

Блок №5. Иностранные компании, их формы и виды. Новые направления при выборе страны для работы в условиях глобального раскрытия информации, тенденции в мире регистрации компаний. Краткий обзор систем налогообложения в популярных юрисдикциях.

— Что такое классические оффшоры, их характеристика и отличия: БВО, Белиз, Панама, Сейшелы, Маршалы, Коста-Рика.
— Особенности налогообложения партнерств, альтернатива оффшорным компаниям в респектабельных юрисдикциях, таких как Великобритания, Канада, Дания. Работа в условиях валютного контроля в Украине. Переломный момент для партнерств.
— ОАЭ – какие нюансы нужно знать при выборе компании: фри зоны, местные предприятия и оффшоры. Понятие конфиденциальности в работе компаний из Эмиратов.

— Что такое shell-компания? Новые требования к таким юрлицам: офис, отчеты и реальная деятельность. Для каких компаний это реально.
— Страны для международной торговли: Великобритания, Кипр, Словакия, Болгария. Грузия – местная компания или фри зона?
— Особенности использования прибалтийских стран в бизнесе для торговых решений: Эстония и Латвия. Налог на распределение прибыли.

— Гонконг или Сингапур – бизнес в Азии. Как использовать компании из Гонконга и Сингапура.
— Респектабельные страны для создания холдинга: Австрия, Нидерланды, Швейцария, Лихтенштейн и другие.

Блок №6. Новая эра банковской тайны. AEOI или обмен налогово-значимой информацией. Когда Украина присоединится к обмену?

— FATСA, TIN, AEOI, CRS – что стоит за этими аббревиатурами?
— Банковская тайна в современном мире. Автоматический обмен информацией между банками и налоговыми службами. Украина в общемировом процессе обмена информацией.
— Отличия в обмене информацией по счетам физических и юридических лиц.
— Разница в обмене информацией для активных и пассивных компаний.
— В каких случаях информация о бенефициаре попадет в налоговую по месту его резидентности?
— BEPS и деофшоризация

Блок №7. Проблемы открытия счетов нерезидентам по всему миру. Новые стандарты KYC No shell –only real substance.

— Особенности открытия счетов нерезидентами. Современные условия и требования банков к существующим и потенциальным клиентам.
— KYC – что это? Отличие требований разных банков к физическим и юридическим лицам. Краткий ликбез на тему «что и кого «не любят» банки».
— Работа с shell-companies – новые или старые ограничения.
— Желаемые и нежелательные клиенты для банков – кто они?
— Почему бенефициары из Украины – это дополнительный риск?
— Как забрать средства с проблемных банков?
— Где открыть счета на партнерства и почему надо менять компании?
— Деофшоризация экономики: мировой опыт и Украинская специфика

Блок №8. Владение активами в условиях повышенной прозрачности и обмена информацией – изменения 2018. Регистры бенефициаров как мировая тенденция (Великобритания, Британские Виргинские Острова, Украина и др.).

— Какие изменения надо внести в уставные документы ООО в июне 2018? Кто такой бенефициар и зона его ответственности? Связанность лиц. Применения льгот по конвенциям об избежании двойного налогообложения. Условия законного владения инвестиционными активами для резидентов Украины. Резидент и гражданин – в чем разница понятий и на что они влияют?

— Возможности для нерезидентов в Украине – торговля и владение. Можно ли вести торговую деятельность в Украине без создания резидентного предприятия?
— Владение нерезидентом активами в Украине — корпоративными правами, недвижимым и движимым имуществом, интеллектуальной собственностью. Концентрация.
— Построение холдингового владения. Применение конвенций об избежании двойного налогообложения.

— Определение связанности лиц согласно украинскому законодательству. Нюансы сделок между связанными лицами.
— Варианты смены акционера украинской компании: купля-продажа, инвестиции. Особенности налогообложения при выплате дивидендов.

— Владение объектами движимого и недвижимого имущества нерезидентами в Украине и за ее пределами. Законодательное регулирование сделок с недвижимостью в Украине. Украинская ООО при сдаче недвижимости в аренду, варианты сотрудничества и особенности налогообложения.

— Требования по раскрытию бенефициаров. Кто такой бенефициар и кого надо раскрывать? Разница определений бенефициара в Украине и за рубежом. Номинальный сервис в оффшорных странах и Украине, конфликт правовых систем. Можно ли не раскрыть бенефициара? Штрафные и другие санкции.

— Выплата роялти нерезидентами, важные факторы, которые нужно знать.
— Обязательное декларирование для физ.лиц.

Блок №9. Собственная иностранная компания как особая зона ответственности. Due dilligance и другие правила работы с нерезидентами. Что должен знать собственник иностранного предприятия:

— Как ответственность собственника компании зависит от формы предприятия? Виды иностранных предприятий: компании с ограниченной ответственностью, акционерные общества, генеральные партнерства и партнерства с ограниченной ответственностью, публичные компании.

— Варианты формирования и оплаты уставного фонда предприятия. Уставный фонд с номинальной стоимостью и без. Как происходит дарение корпоративных прав?
— Покупка корпоративных прав в Украине за гривны – новый легитимный способ владеть иностранным предприятием.

— Структура компании и должностные лица. Как, чем и перед кем отвечают акционеры, директора, доверенные лица и бенефициары? Бюджет на содержание иностранной компании или сколько стоит нерезидент?

— Что такое due diligence? Новые правила идентификации бенефициаров в разных странах. Что влияет на попадание компании в зону high risk?
— Как избавиться от ненужного предприятия: бросить, закрыть, ликвидировать?