Деофшоризация бизнеса — практические рекомендации по работе с нерезидентами в эпоху FATCA, BEPS, AEOI, CRS, CFC

Деофшоризация в Украине и Мире: самый полный обзор новых правил работы с нерезидентами в условиях деоффшоризации: валютное регулирование, трансфертное ценообразование, открытие реестров бенефициаров, due diligence. Решения для бизнеса, о которых вам не расскажет больше никто: иностранные торговые марки, холдинги, merchant счета, привлечение инвестиций, Знания о налогообложении операций с нерезидентами и отчетности, без которых невозможно вести международный бизнес, Обзор самых интересных для бизнеса стран – выгодная современная альтернатива «оффшорам», Масса практической, полезной информации: как открыть счет за границей, как не попасть в зону high risk, как защитить свои активы в Украине и многое другое.

С января 2017 года Украина присоединяется к всемирной инициативе межправительственной организации OECD – плану BEPS (Base erosion and Profit Shifting)

От Украины ожидают имплементации важнейшей части документа, а это работа над уменьшением нарушений в налоговой сфере: неправомерным использованием специальных налоговых режимов и налоговых соглашений. А также принятие мер по выявлению фактов злоупотреблений схемами налоговой оптимизации и формированию механизмов решения спорных вопросов в сфере соглашений об избежании двойного налогообложения.

1. Деофшоризация бизнеса: мир в котором мы живем. Важные тенденции 2017 года, который обязан знать каждый предприниматель, работающий с нерезидентами.

• Почему мир меняется, и как технический прогресс влияет на стандарты ведения бизнеса.
• Глобализация и transparency – принять и смириться с новой реальностью.
• Что такое деоффшоризация, и как она касается работы с нерезидентами.

• Деоффшоризация в Украине – отдельная история или мировая тенденция? Изменение роли оффшоров в мире.
• Законодательство, изменившее мир: FATCA, BEPS, AEOI, CRS, CFC и другие.
• Агенты влияния и новые стандарты ведения бизнеса.
• Глобальные тенденции BEPS и деофшоризация

2. Международная торговля. Старые подходы и новые решения использования нерезидентных компаний в международном бизнесе.

• Почему люди регистрируют компании по всему миру? Это желание или необходимость? Варианты для инкорпорирования юридических лиц в мире.
• Государственный контроль сделок с нерезидентами для резидентов Украины.
• Роль нерезидентных компаний в торговле. Особенности подбора компании для работы: важные критерии.
• Компании-посредники при работе с ЕС и Азией и другими частями мира. Как подобрать компанию, которая устроит Ваших контрагентов.

• Оффшорные компании – казнить нельзя помиловать — где поставить запятую?
• Агентские и комиссионные договора, silent partnership — что из этого работает на практике?
• Ecommerce с нерезидентами. Возможности и ограничения ведения международного бизнеса с возможностью принимать оплату через сайт компании-нерезидента. Особенности открытия merchant account.
• Важное, на что надо обратить внимание в международной торговле с участием нерезидентных компаний с учетом BEPS.
• Глобальная деофшоризация: каковы ее последствия для Украины?

3. Структурирование и реструктуризация активов в холдинге с учетом ТЦО, CFC rules.

Возможности доверительного управления активами через третьих лиц: трасты, фонды, фондации. Передача бизнеса в наследство.

• Мировая практика структурирования активов в холдинг.
• Преимущества использования холдинга для разного вида международного бизнеса.
• Налогообложение внутри холдинга. Роль международных договоров об избежании двойного налогообложения. • • Изменения в выплате дивидендов в ЕС – особенности взаимоотношений материнских и дочерних компаний.

• Активы в холдинге: корпоративные права, недвижимость, интеллектуальная собственность и другие. Особенности юридических, финансовых и налоговых взаимоотношений между материнской и дочерней компанией.
• Займы и кредиты для нерезидентов. Особенности инвестирования и реинвестирования, риски нерезидентов. Особый статус сделок LOAN AGREEMENT для иностранных банков.
• Фидуциарные банковские сделки по депозитно-кредитным операциям.
• Фонды и трасты как выгодные механизмы защиты активов. Разница и главные отличия между компаниями, фондами и трастами. Мировая практика использования таких структур в бизнесе. Деофшоризация бизнеса.

• Важное, на что надо обратить внимание при структурировании и реструктуризации бизнеса. Риски связанности лиц и законности сделок. Transparency, регистры бенефициаров и PSC .
• Усовершенствования процедур контроля за трансферным ценообразованием и выведением доходов за границу, введения правил относительно контролируемых иностранных компаний, противодействия агрессивному налоговому планированию.

4. Валютное регулирование и ограничения по работе с валютой для украинских предприятий.

• Новые правила выплаты дивидендов нерезидентам. Декларирование изменений и реальные правила.
• Покупка валюты при уступке права требования, привлечении кредита.
• Деофшоризация и валютное регулирование – какие нововведения предложил НБУ. Анализ действующих нормативных актов НБУ и рисков, возникающих у субъектов ВЭД в связи с ограничениями в валютных расчетах.
• Новшества в сфере валютного регулирования – открытие доступа международных систем интернет-расчетов к платежным системам, новые правила оборота электронной валюты, либерализация валютных операций.
• Новые разъяснения НБУ касательно отдельных правил валютного контроля над экспортом услуг нерезидентам. Риски для бизнеса.
• Насколько правомерны требования раскрытия бенефициарного собственника контрагента-нерезидента.
• Судебные инструменты для защиты от валютных рисков. Практические примеры.

Блок 5. Компании, их формы и виды, новые направления при выборе страны для работы на пороге глобального раскрытия информации, тенденции в мире регистрации компаний.

• Краткий обзор систем налогообложения в популярных юрисдикциях.
• Классические оффшоры – возможности их использования в современных тенденциях деоффшоризации. БВО, Белиз, Панама, Сейшелы, Маршалы.
• Партнерства как одна из альтернатив оффшорным компаниям: Великобритания, Канада, Дания. Особенности работы в условиях валютного контроля в Украине.
• ОАЭ – какие нюансы нужно знать при выборе компании: фри зоны, местные предприятия и оффшоры. Понятие конфиденциальности в работе компаний из ОАЭ.

• Респектабельные страны для создания холдинга: Австрия, Нидерланды, Швейцария, Лихтенштейн и другие.
• Привлекательные юрисдикции для международной торговли: Грузия, Канада, Великобритания, Кипр, ОАЭ, ЮАР, Словакия, Болгария.
• Эстония и Латвия – станет ли Прибалтика альтернативой Кипру? Особенности использования в бизнесе эстонских компаний для торговых решений и латвийский для построения холдинговых структур.
• Гонконг или Сингапур – где лучше начать бизнес в Азии. Как сделать правильный выбор и использовать компании из Гонконга и Сингапура.

6. Отчетность нерезиденских компаний – must have или nice to have?

Сhallenge или размеренная или спланированная работа по подготовке отчетности

• Правила и особенности подготовки отчетов нерезидентов. Формы отчетов, сроки подачи, штрафные санкции.
• Ответственность бенефициара и директора компании. Деофшоризация в Украине и мире.
• Торговля в ЕС – трудности получения VAT и EORI. Как правильно работать, что бы у компании не забрали VAT-номера.
• Аудит финансовой отчетности нерезидента, – каким критериям должен соответствовать аудитор, в каких условиях аудит неизбежен, на что стоит обратить внимание бенефициару в аудиторском отчете, какие могут быть последствия аудита

7. Роль договора в жизнедеятельности компании в эпоху деоффшоризации.

• Принципы подготовки договора. С чего начинать подготовку договора и о чем следует помнить.
• Подводные камни ВЭД договора. Что искать и как решать сложные задачи.
• Три подхода к разрешению спора.

8. Деофшоризация и банковский счет за рубежом для юридических и физических лиц.

Современный KYC – новые стандарты. AEOI или обмен налогово существенной информацией. Роль банка как субъекта государственного финансового мониторинга в любой стране.

• Жизненный цикл работы банковского счета.
• Жизненный цикл работы банковского счета. С чего начать и как правильно закрыт счет.
• Особенности открытия счетов нерезидентов. Современные условия и требования банков к своим существующим и потенциальным клиентам.
• KYC – что это, различия требований разных банков для физических и юридических лиц. Краткий обзор – что и кого «банки не любят».

• FATA, TIN, AEOI, CRS – что за этим всем стоит.
• Долларовые платежи – проблема или задача? Есть ли альтернативы счетам в Прибалтике и Кипре?
• Банковская тайна в современном мире. Обмен информацией банков и налоговых служб. Украина в общемировом процессе обмена информацией.

9. Владение активами в условиях повышенной прозрачности и обмена информацией.

Регистры бенефициаров как мировая тенденция (Великобритания, Британские Виргинские острова, Украина и др.) Кто такой бенефициар и зона его ответственности. Иностранная компания – инвестиционный актив. Условия законного владения инвестиционными активами для резидентов Украины. Резидент и гражданин – в чем разница понятий и на что это влияет?

• Возможности для нерезидентов в Украине – торговля и владение. Можно ли вести торговую деятельность в Украине без создания резидентного предприятия?
• Владение нерезидентом активами в Украине — корпоративными правами, недвижимым и движимым имуществом, интеллектуальной собственностью.
• Определение связанности лиц согласно украинского законодательства. Какие нюансы сделок между связанными лицами.
• Варианты смены акционера украинской компании: купля-продажа, инвестиции. Особенности налогообложения при выплате дивидендов. Безналоговая продажа бизнеса

• Владение нерезидентами объектами движимого и недвижимого имущества в Украине и за ее пределами.
• Законодательное регулирование сделок с недвижимостью в Украине. Украинская ООО при сдаче недвижимости в аренду, варианты сотрудничества и особенности налогообложения.
• Требования по раскрытию бенефициаров. Кто такой бенефициар и кого надо раскрывать? Разница определений бенефициара в Украине и за рубежом. Номинальный сервис в оффшорных странах и Украине, конфликт правовых систем. • • Можно ли не раскрыть бенефициара? Штрафные и другие санкции.
• Выплата роялти нерезидентами, важные факторы, которые стоит знать.

10. Собственная иностранная компания как особая зона ответственности.

Due dilligance и другие новые правила работы с нерезидентами – что должен знать собственник иностранного предприятия:

• Как ответственность собственника компании зависит от формы предприятия. Виды иностранных предприятий: компании с ограниченной ответственностью, акционерные общества, генеральные партнерства и партнерства с ограниченной ответственностью, публичные компании.
• Варианты формирования и оплаты уставного фонда предприятия. Уставный фонд с номинальной и без номинальной стоимости. Как происходит дарение корпоративных прав.

• Покупка корпоративных прав в Украине за гривны как новый легитимный способ владеть иностранным предприятием.
• Структура компании и должностные лица. Как, чем и перед кем отвечают акционеры, директора, доверенные лица и бенефициары. Бюджет на содержание иностранной компании или сколько стоит нерезидент?
• Что такое due diligence. Новые правила идентификации бенефициаров в разных странах. Что влияет на размещение компании в зону high risk?
• Как избавиться от ненужного предприятия: бросить, закрыть, ликвидировать?