Деофшоризация бизнеса в 2019 году: КИК, Substance, AEOI и другие инициативы. Налоговое планирование в условиях BEPS. К чему должны быть готовы украинские бенефициары

Деофшоризация бизнеса в Украине и Мире. Самый полный обзор новых правил работы с нерезидентами: CFC, Country-by-Country reporting, Substance, Украина в эпоху BEPS, AEOI и CRS, OECD, AEOI, FATCA, KYC, валютное регулирование, трансфертное ценообразование, открытие реестров бенефициаров, due diligence, иностранные торговые марки, холдинги, merchant счета, оптимизация налогообложения, привлечение инвестиций. Обзор самых интересных для бизнеса стран – выгодная современная альтернатива «оффшорам». Масса практической, полезной информации. Глобальная деофшоризация: каковы ее последствия для Украины?

Блок №1. Мировые тенденции в бизнесе, их влияние на работу украинских предпринимателей, ведущих внеэкономическую деятельность: деофшоризация, глобализация/анти глобализация, BEPS, CRS, CbC reporting, AML, AEOI и другие.

— Что такое деофшоризация и как к ней подготовиться?
— BEPS — план действия развитых стран против всех старых схем минимизации. Сколько шагов из BEPS будет имплементировано в украинской законодательство.
— Изменения налоговой доктрины. Как страны договариваться об уплате налогов.
— Участия Украины в общемировых процессах. Когда мы присоединимся к AEOI, и в каких других обменах информации Украины участвует.
— КИК – перспективы принятия Закона в контролируемых иностранных компаниях в Украине. Опыт работы КИК в других странах.
— Shell-companies — как уйти статуса «пустышки» и сколько будет обходиться substance для компании?
— Номинальный сервис как пережиток прошлого. Почему номиналы уже не помогают развивать бизнес, а вредят ему.
— Портрет желательной компании – клиента зарубежных банков. Есть ли место оффшорам.

Блок №2. Международная торговля в условиях BEPS. Особенности подбора решений для экспортно-импортных операций. Есть ли место оффшорам?

— Роль посредника в международной торговле. Практика регистрации компаний/представительств, филиалов в мире. Варианты для инкорпорирования юридических лиц в разных юрисдикциях.
— Компании-посредники при работе с ЕС, Азией и другими регионами мира. Как подобрать компанию, которая устроит Ваших контрагентов.
— Агентские и комиссионные договора, silent partnership — что из этого работает на практике?
— Ecommerce с нерезидентами. Возможности и ограничения ведения международного бизнеса с возможностью принимать оплату через сайт компании-нерезидента. Особенности открытия merchant account.
— Деофшоризация: новая реальность и новые задачи!

Блок №3. Владение активами в условиях повышенной прозрачности. Передача бизнеса в наследство. Возможности и риски доверительного управления активами через третьих лиц: трасты, фонды, фондации.

— Мировая практика структурирования активов в холдинг. Налогообложение внутри холдинга.
— Роль международных договоров об избежании двойного налогообложения.
— Активы в холдинге: корпоративные права, недвижимость, интеллектуальная собственность и другие. Особенности юридических, финансовых и налоговых взаимоотношений между материнской и дочерней компанией.
— Займы и кредиты для нерезидентов, новые правила сделок. Особенности инвестирования и реинвестирования, риски нерезидентов. Особый статус сделок LOAN AGREEMENT для иностранных банков.
— Фонды и трасты, как выгодные механизмы защиты активов. В чем разница и каковы главные отличия между компаниями, фондами и трастами. Мировая практика использования таких структур в бизнесе.
— На что обращать внимание при структурировании и реструктуризации бизнеса. Риски связанности лиц и законности сделок. Transparency, регистры бенефициаров и PSC

Блок №4. Характеристика иностранных компаний – особенности работы в разных странах. Основные критерии при выборе юрисдикции для международной торговли и создания холдинговых структур. Как сделать правильный выбор между оффшором, Freezone и местной компанией?

— Понятия «оффшорная юрисдикция» и «оффшорная компания». Причины ухода оффшоров из международного бизнеса. В каких странах компании потеряют оффшорный статус.
— Партнерства как особая форма компании: Великобритания и Канада. Можно ли открыть счет на партнерство и правила работы в текущих реалиях.
— Объединенные Арабские Эмираты – выбор между оффшором, фри зоной и местной компанией. Как стать налоговым резидентом ОАЭ и открыть там счет.
— Компании для торговли и владения – Великобритания, Кипр, Венгрия, Болгария, Словакия. Почему важно отображать активы в ежегодной отчетности.
— Налог на распределенную прибыль – опыт Эстонии, Латвии и Грузии. В каких случаях необходимо платить корпоративный налог кроме вывода дивидендов.
— Грузия Freezone – альтернатива Эмиратам? Различия в налогообложении между фри зоной и обычной компанией. Местные банки для работы в долларах – как изменилась процедура открытия счета.
— Холдинговые структуры и секреты управления ими в респектабельных юрисдикциях: Швейцария, Лихтенштейн, Австрия, Нидерланды. В каких случаях фонд предпочтительнее компании?
— Принцип территориального налогообложения на примере Гонконга и Сингапура. Условия, при которых появляется обязательство платить налоги в этих странах.

Блок №5. Валютное регулирование в Украине – 2019. Ограничения по работе с валютой для украинских компаний и финансовый мониторинг после вступления в силу закона «О валюте».

— Новшества в сфере валютного регулирования и наступит ли либерализация валютных операций? Разъяснения НБУ новых правил валютного контроля в сфере экспорта услуг нерезидентам. Все о финансовом мониторинге в 2019 году.
— Валютное регулирование 2019! Работа в условиях финансового мониторинга и риски, связанные с этим.
— Правила выплаты дивидендов и получения займов от нерезидентов.
— Электронные валюты в 2019 году. Международные системы интернет-расчетов и их доступ к платежным системам.
— Правомерность требований о раскрытии бенефициара компании контрагента-нерезидента.
— Юридическая защита от рисков, связанных с валютным регулированием. Практические примеры.
— Деофшоризация экономики: мировой опыт и украинская специфика

Блок №6. Отмена банковской тайны в мире – AEOI или обмен налогово-значимой информацией. Налоговые последствия обмена.

— Что такое AEOI и FATCA? Страны, которые присоединились к обмену информацией.
— Останется ли банковская тайна? Как работает автоматический обмен информацией между банками и налоговыми службами в мире.
— Отличия в обмене между физическими и юридическими лицами. Как различить активный и пассивный счета. Какой информацией будут обмениваться юрисдикции.
— Какие налоговые последствия ожидают резидентов Украины после вступления страны в процесс обмена. Чем грозит закон о контролируемых иностранных компаниях в рамках AEOI? Риски налогообложения по торговым и сберегательным счетам после принятия КИК.
— Смена налогового резидентства – в каких странах налогообложение выгоднее?

Блок №7. Проблемы открытия счетов нерезидентам по всему миру. Новые стандарты KYC. Компания и счет в одной стране.

— Особенности открытия счетов нерезидентам. AML, уклонение от уплаты налогов и другие риски для банков по работе с клиентами.
— Почему бенефициары из Украины – это дополнительный риск?
— KYC – что это? Отличие требований разных банков к физическим и юридическим лицам. Краткий ликбез на тему «что и кого «не любят» банки».
— Работа с shell-companies – новые или старые ограничения.
— Как забрать средства с проблемных банков?
— Где открыть счета оффшорам, партнерствам и почему надо менять компании?
— Private banking или как стать клиентов ТОПовых банков.

Блок №8. Владение активами в условиях повсеместного раскрытия бенефициаров (Великобритания, Британские Виргинские Острова, Украина и др.)

— Определение понятия «бенефициар» и зона его ответственности. Какие изменения надо внести в уставные документы ООО в 2019 году? Использование конвенций об избежании двойного налогообложения. Как резидент Украины может законно владеть инвестиционными активами? Отличия в понятиях «гражданин» и «резидент».
— Нерезиденты в Украине: возможности для торговли и владения. Ведение торговой деятельности без создания резидентного предприятия.
— Может ли нерезидент владеть в Украине корпоративными правами, недвижимым и движимым имуществом, интеллектуальной собственностью? Законодательное регулирование сделок с недвижимостью в Украине. Украинская ООО при сдаче недвижимости в аренду, особенности налогообложения.
— Владение активами с помощью холдинговых структур. Применение конвенций об избежании двойного налогообложения.
— Сделки между связанными лицами: определение «связанности» участников сделки согласно украинскому законодательству.
— Смена акционера в украинской компании: через куплю-продажу корпоративных прав, инвестиции. Нюансы налогообложения при выплате дивидендов.
— Раскрытие бенефициаров, определение понятия «бенефициар» в Украине и за рубежом. Штрафные санкции за не раскрытие бенефициаров. Использование номинального сервиса в оффшорных странах и Украине, возможные конфликты при пересечении разных правовых системах.
— Что нужно знать о выплате роялти нерезидентами.
— Обязательное декларирование доходов физическими лицами в Украине (все, что известно на данный момент).

Блок №9. Иностранная компания – особая зона ответственности. Due dilligance и другие правила работы с нерезидентами. Вещи, которые должен знать каждый собственник иностранной компании:

— Зависимость ответственности владельца компании от формы предприятия. Виды иностранных предприятий: компании с ограниченной ответственностью, акционерные общества, генеральные партнерства и партнерства с ограниченной ответственностью, публичные компании.
— Формирование и оплата уставного фонда предприятия: с номинальной стоимостью и без. Все о дарении корпоративных прав.
— Покупка корпоративных прав в Украине за гривны – легальный способ владеть иностранным предприятием.
— Структура компании и ее должностные: чем и перед кем несут ответственность акционеры, директора, доверенные лица и бенефициары? Сколько стоит иностранная компания в 2019 году?
— Что такое due diligence? Принципы идентификации бенефициаров в разных странах. Почему компании попадают в зону high risk?
— Избавляемся от ненужного предприятия: бросить, закрыть или ликвидировать?