Семинары и конференции

Позвоните нам:

+38 (067) 318-23-78
Главная / Семинары / Антиофшорное налоговое планирование – практика структурирования бизнеса и личных активов
Докладчики

Цена

2250 ₴
В стоимость включено - участие, методические материалы, консультации докладчиков, кофе-брейки, обед в ресторане, сертификат.

Скидка:

2 участника – 8%, 3 участника и более – 13%.
Зарегистрироваться Скачать программу
Количество участников
  • оплата по счету, предоставляем, документы для бухгалтерии (счет, регистрационные документы, акты выполненных работ).

  • оплата в день проведения мероприятия при регистрации, предоставляем, все необходимые документы для бухгалтерии.

  • Описание

грн.
Международное налоговое планирование

Международное налоговое планирование с учетом локальных и глобальных тенденций. Обсуждение практических кейсов по антиофшорному планированию. Мировые и локальные тенденции в сфере налогового права и налогового структурирования. Валютное регулирование и ограничения по работе с валютой для украинских предприятий планирования. Наиболее актуальные вопросы Трансфертного ценообразования в ВЭД. Ошибки налогового планирования: на примере крупных международных компаний.

Программа семинара:

Блок №1. Международное налоговое планирование и холдинговые структуры.

1. Антиоффшорное планирование: мифы и реальность.

— Черные и серые списки стран (как и на что влияет, последствия борьбы с оффшорами для вас)
— Конвенции об избежании двойного налогообложения (злоупотребления конвенциями – что это, как и кто их выявляет)
— Последние тенденции ЕС и не только (деоффшоризация и прозрачность — к чему идет мир, как сохранить свой бизнес в нем, агенты влияния и новые стандарты ведения бизнеса)
— Non-discrimination, ЕС и третьи страны (как функционирует ЕС с третьими странами)
— Международное налоговое планирование с учетом локальных и глобальных тенденций.

2. Идеальная структура: как создать и не поломать (советы, а также примеры нашумевших международных судебных кейсов: кто как погорел, а также судебная практика РФ и Украины).

— Цели структуры (ваши мечты или реальность)
— Правильный выбор стран (как не «попасть»)
— Создание и поддержание компаний (что такое «реальный» холдинг, как его поддерживать, как сохранить)
— Признаки фиктивности, кондуитные компании (транзиты)
— Злоупотребление Конвенциями, substance
— Внутригруповое финансирование, гибриды (что такие гибридные схемы), создание затрат (займы, роялти, дивиденды, услуги)
— Apple, McDonalds и другие (примеры мировой судебной практики на известных кейсах)

3. Налоговое резидентство компании и налогообложение у источника на примере кейсов (как потерять налоговые льготы юрисдикции для своей компании по неосторожности)

— Тест «Направления руководящих указаний и инструкций директорам»
— Тест «Места проведения заседаний директоров»
— Тест «Места фактического принятия решений»
— Тест «Копроративных атрибутов»
— Тест «Влияния»
— Тест «Управления и Контроля»

4. Трасты и фонды: дорогая и полезная игрушка или выброшенные деньги.

— Отличия трастов от фондов Разница и главные отличия между компаниями, фондами и трастами.
— Цели и задачи трастов и фондов Мировая практика использования таких структур в бизнесе.
— Признаки фиктивности (как не потерять накопленное)

5. Банки в разрезе окончательного демонтажа понятия «банковская тайна»

— Базельские конвенции (одни для всех, что ждать, чего бояться)
— KYC (проходим или отказ в открытии счета)
— Compliance (как проводится, последствия)
— Репутационные моменты что и кого «банки не любят»

Блок №2. Конечный бенефициарный собственник (Ultimate Beneficial Owner).

1. Понятие «Конечный бенефициарный собственник» UBO, ключевые характеристики, отличия в подходах в зависимости от юрисдикции.

— ОЭСР/FATCA/Директива ЕC
— UK, Netherlands, BVI, Jersey, Gerncy
— Украина

2. Все знают об обязательстве раскрыть информацию о UBO, что еще? Определяем риски и управляем:

— Получение корректной информации о UBO
— Доступ к информации о UBO: компетентные органы (зачем хотят знать?)
• налоговые последствия
• санкции
• законность происхождения денег
— Трасты/фонды, доступ к информации о UBO: кто они?
— Обязательства финансовых институтов, а также других институтов первичного финансового мониторинга (кто захочет знать все, кому обязаны раскрыть, какие последствия, если не сделать или предоставить ложные сведения).
— Держатели акций/номинальные собственники

3. Международное сотрудничество и обмен данными.

4. Почему эти данные интересны не только налоговым органам и органам по контролю за отмыванием денег, добытых преступным путем.

— Ответственность по обязательствам UBO имуществом подконтрольных компаний 🙂
— Установление и правильная коммуникация во вне цели создания и использования корпоративной структуры
— Компании из оффшорного списка, что стоит знать, имея их в структуре

Блок №3. Внедрение в Украине правил контролируемых иностранных компаний (КИК/CFC).

— Судебная практика применения законодательства о деофшоризации в Украине, применение норм Национальным банком и другими органами.
— Международное налоговое планирование и перспективы деофшоризация в Украине – проект закона о КИК, нулевое декларирование и другие прогнозы – будет ли это работать?
— Перспективы введения реестров бенефициаров в странах ЕС.
— Первый опыт Великобритании – публичный реестр бенефициаров, время использовать новые инструменты по укреплению конфиденциальности.
— Изучаем план BEPS (Base erosion and profit shifting) и его влияние на международный бизнес.
— Система банковского обмена информацией и практические рекомендации по созданию substance в юрисдикции регистрации компании. Как избежать риска потери налогового резидентства компаний.

Блок №4. Личное налоговое планирование для бенефициаров бизнеса и активов, расположенных в разных странах

1. Разница в понятиях гражданство и резидентство, всегда ли они должны совпадать у одного лица.
— Допустимость двойного гражданства для граждан Украины.
— Процедуры утраты резидентства и выхода из гражданства Украины.
— Двойной резидентный статус.
— Конфликты налоговых обязательств и способы их разрешения через соглашения об избежании двойного налогообложения.

2. Последствия владения активами за рубежом для граждан Украины.
— Необходимость получения специальных лицензий при инвестировании за границу и обязанность декларирования зарубежных активов.
— Перспективы введения в Украине правила КИК (контролируемых иностранных компаний).

3. Налоговые последствия для получения доходов в Украине и за рубежом для резидентов и нерезидентов Украины.
4. Способы обмена информацией для налоговых целей (по запросу, спонтанный, автоматический).
— Процедура автоматического обмена банками финансовой информацией для налоговых целей (CRS) и важность резидентского статуса.
— Варианты минимизации рисков автоматического обмена и правила КИК, включая смену налогового резидентства бенефициаров активов.

5. Наиболее эффективные страны для смены налогового резидентства (по критерию срока проживания и отсутствия/минимальных ставок подоходного налога для физлиц).
6. Планирование личных финансов и корректная работа с банками.
— Европейские меры по борьбе с легализацией незаконных/сомнительных денежных средств (обновленная 4я Директива ЕС 2015/849 и ее влияние на финансовые операции физических лиц).
— Проблемные моменты подтверждения легальности источника происхождения доходов.
7. Чем могут быть полезны бенефициарам зарубежных активов family office.

Блок №5. Наиболее актуальные вопросы трансфертного ценообразования во внешнеэкономической деятельности.

— Какие операции контролируются с 1 января 2018 года? Как считать стоимостные критерии? Новая норма об определении суммы контролируемых операций исходя из цен, соответствующих принципу «вытянутой руки», а не договорных цен.

— Новый перечень «низконалоговых» юрисдикций – вопросы с применением в 2018-м году. Можно ли не попасть под контроль при операциях с резидентами низконалоговых юрисдикций? Перечень организационно-правовых форм – зачем введен и как применяется?

— Специальная отчетность о ТЦО и требования о документировании операций: как и когда готовить и подавать?
— Отчет о контролируемых операциях и документация о ТЦО: требования к содержанию.
— Экономический анализ контролируемых операций: основные этапы проведения, методы ТЦО, их иерархия и случаи применения.

— Метод чистой прибыли – особенности применения наиболее часто используемого метода. Плюсы и минусы в зависимости от ситуации. Какие источники информации применять? Какой показатель рентабельности выбрать и как его считать?
— Корректировки для повышения сопоставимости: зачем, как и в каких случаях? Примеры корректировок.

— Самокорректировка налоговых обязательств по результатам экономического анализа. Особенности применения.
— Система контроля ТЦО: в рамках каких проверок могут проверять декларирование КО и полноту заполнения отчета? Порядок проведения проверок по сути принципа «вытянутой руки». Проблемные вопросы проверок предыдущих периодов.

— Штрафы по пп. 120.3 и 120.4 ПК Украины – в каком размере и в каких случаях применяются? Обзор проблемных вопросов и судебной практики.
— Проверки по сути принципа «вытянутой руки»: основные тенденции.
— Защита в спорах по ТЦО: особенности и успешные стратегии защиты.

— Защита с применением механизмов межгосударственных соглашений об избежании двойного налогообложения.
— Смежные вопросы: особенности применения 30 % корректировок при приобретении товаров/работ/услуг у резидентов низконалоговых юрисдикций. В каких случаях можно не применять?

— Новые правила о контроле операций между нерезидентом и его постоянным представительством в Украине: о чем речь, какие последствия для представительств?
— Перспективы развития правил ТЦО в Украине: проект Закона о BEPS, разработанный Минфином и ГФС – что изменится в случае принятия?


1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (9 оценок, среднее: 4,11 из 5)
Загрузка...


OK
Шевченко Александр

Есть вопросы? Задавайте.

Связанные семинары
СЕМИНАРЫ
СВЯЗАТЬСЯ С НАМИ
Читайте актуальные статьи на нашем блоге. Схемы, методички, инструкции.

MARMAER

Семинары, тренинги, курсы, корпоративные тренинги, конференции – практические и интенсивные формы обучения.

ЧИТАЙТЕ НАС НА ПОЧТЕ