Вебінари і семінари

Позвоните нам:

+38 (067) 318-23-78
Головна / Семинары / Антиоффшорное налоговое планирование и структурирование бизнеса
Докладчики

Цена

3250 ₴
В стоимость включено - участие в зале или онлайн участие, методические материалы, консультации докладчиков, кофе-брейки, обед в ресторане, сертификат.

Скидка:

2 учасники - 5%, 3 учасники - 10%, знижки для постійних клієнтів.
Зарегистрироваться Скачать программу
Количество участников
  • оплата по счету, предоставляем, документы для бухгалтерии (счет, регистрационные документы, акты выполненных работ).

  • оплата в день проведения мероприятия при регистрации, предоставляем, все необходимые документы для бухгалтерии.

  • оплата банковской картой VISA, MasterCard c помощью сервиса моментальных платежей Liqpay

грн.

Только реальные кейсы! Практические рекомендации. Международное налоговое планирование холдинговых структур в Украине и за рубежом. В борьбе мирового сообщества с международной налоговой оптимизацией через оффшоры наступил коренной перелом. Многие классические схемы международной налоговой оптимизации теряют всякий смысл. Всё происходящее заставляет бизнесменов в срочном порядке пересматривать свои коммерческие схемы, существовавшие годами и десятилетиями.

Последней тенденцией в мире стала борьба с отмыванием доходов и уклонением от уплаты налогов. Вводятся жесткие требования к юридическим компаниям, банкам и другим финансовым учреждениям.

Ввиду этих изменений создание трастов, фондов и других структур с целью сокрытия конечного владельца постепенно будет терять свою актуальность.

Как не стать жертвой международной системы обмена налоговой информацией и безопасно реорганизовать свой бизнес с тем, чтобы он полностью соответствовал нынешним правилам ведения транснациональной коммерческой деятельности, Вам поможет этот консультационный семинар, за два дня вы получите много вариантов ответа на свои вопросы и сэкономите ваши деньги.

Полный обзор новых правил работы с иностранными компаниями и оффшорами: Закон №
466-IX (№1210)
, КИК, Country-by-Country reporting, Substance, BEPS, ATAD, GAAR, DAC6, MLI, PPT, CRS, открытие реестров бенефициаров, оптимизация налогообложения, иностранные компании сегодня, конец банковской тайны, открытия счетов в иностранных банках, трансфертное ценообразование.
Обзор целевых стран для бизнеса – выгодные предложения на основе реальных кейсов! Какие же последствия для Украины с учетом всех последних тенденций?

Аудитория семинара:

Владельцы компаний, Генеральные директора, Финансовые директора, Налоговые менеджеры, Главные бухгалтера, Главные юристы.

Варианты участия:

1. Участие в зале для конференций: регистрация по телефону +38 (098) 696-61-05.
2. Участие в онлайн-трансляции мероприятия с возможностью задавать вопросы в чате.

Программа семинара:
ДЕНЬ №1.

Блок №1. Международное налоговое планирование и иностранная компания в антиоффшорную эпоху. BEPSовские реалии.

1. Реальный офис в офшорах: Что следует знать? В каких случаях Ваша BVI компания может обходиться без сабстенса? Как может выглядеть организация присутствия компаний на BVI? Как работают черные списки оффшоров?
2. Где и как функционируют реестры бенефициаров, можно ли их считать публичными?

3. Будущее международного налогового планирования – где будет проходить граница законности? Реализация плана BEPS и Европейские меры по борьбе с агрессивным налоговым планированием:
— Директивы ATAD1 и ATAD2 (О правилах предотвращения уклонения от уплаты налогов): европейские правила КИК, налог на вывод активов, ограничения процентных выплат, предотвращение гибридных несоответствий, GAAR.
— Директива об административном сотрудничестве в области налогообложения (DAC6): риски налогового планирования через ЕС-посредников, по каким признакам схемы налогового планирования будут признаваться агрессивными.

4. Новые правила применений Соглашений об избежании двойного налогообложения (СоИДН) в мире. MLI как инструмент реализации BEPS (шаги №2, №6, №7, №14)
— Как на применение СоИДН с 2020 влияет МLI? Что это за инструмент и как его внедряют в мире? Тест ограничения выгод (S-LOB): active conduct test, derivate test, discretionary test. Меры противодействия злоупотреблениями и ибежанием статусом ПП. Взаимосогласительные процедуры (улучшение процедуры разрешения споров).
— Новые правила применения с 2020 СоИДН Украины с Кипром и Великобританией. Введение налогообложения косвенной продажи украинской недвижимости нерезидентным продавцом. Налогообложение кипрских продавцов ЦБ/КП украинских компаний. Ожидаемые изменения прочих СоИДН.

5. 4 вида автоматического обмена информацией для налоговых целей.
6. Новые риски украинского налогообложения (18%) для нерезидентных компаний – смена концепции резидентства для юридических лиц (управляемая из Украины = резидент Украины).

7. Как трансформируются цели использования иностранных компаний под влиянием международных изменений, направленных на глобальную прозрачность и запрет агрессивных налоговых практик? Практика подбора юрисдикции, выгодной для работы: где регистрировать компании для операционной (active legal entity) или инвестиционной (passive legal entity) деятельности?

Блок №2. Как управлять и планировать иностранной компанией в сегодняшних реалиях. Принципы международного планирования холдингом.

1. Налогообложение внутри холдинга. Роль международных договоров об избежании двойного налогообложения.
— Как изменилась практика налогового планирования за последние годы? Что было «хорошо» и вдруг стало «плохо».
— Основные директивы ЕС (основополагающая база) по налогам: Директива «материнские-дочерние» компании (2011/96/EU), Директива по процентам и роялти (2003/49/EC), Директива о НДС (2006/112/EC), Директива об установлении правил против практики уклонения от налогов, которые непосредственно влияют на функционирование внутреннего рынка (COUNCIL DIRECTIVE (EU) 2016/1164), Рекомендации об агрессивном налоговом планировании (2012/772/EU), Конвенция об устранении двойного налогообложения в связи с корректировкой прибыли ассоциированных предприятий (90/463/EEC), и многое другое.

2. НДС в ЕС вводный курс: общая система налога на добавленную стоимость ЕС (налог с оборота) Возврат НДС, налогоплательщики, созданные в другой стране ЕС, освобождение от НДС, окончательный ввоз товаров, освобождение от таможенных пошлин и других сборов, Конвенция о временном ввозе.
— Немного о слияниях и поглощениях в ЕС (Директива 2005/56/ЕС о трансграничных слияниях хозяйственных обществ, основанных на объединении капиталов).

3. Внутригрупповое финансирование, гибриды (что такое гибридные схемы), правила тонкой капитализации, создание затрат (займы, роялти, услуги), выплаты по гарантии.
— Элементы налогового планирования для холдинговой структуры: внутренние налоги, директивы, конвенции, дочерняя компания или постоянное представительство, капитал или заем, акционер – физическое или юридическое лицо, форма бизнеса — компания или партнерство. Инструкция как правильно пользоваться и читать Конвенции об избежании двойного налогообложения, типичные ошибки, разбираем официальный комментарий к Типовой Конвенции ООН.
4. Режимы консолидации прибыли и убытков в группе на примере стран ЕС. ДИРЕКТИВА 2013/34/ЕС о ежегодной финансовой отчетности, консолидированной финансовой отчетности и связанных с ними отчетах определенных типов компаний
— Сделки между связанными лицами: определение «связанности» участников. ТЦО на примере нескольких стран ЕС.

5. Эстония, Латвия — что такое налог на распределенную прибыль и в каких случаях его нужно платить
— Гонконг и Сингапур — принципы территориального налогообложения. Когда компания обязана платить налоги в стране регистрации. Важные аспекты налоговых проверок для подтверждения безналогового статуса.
— «Модные» страны сегодня — Польша, Словакия, Венгрия, Болгария – как там работается.
— Старые, респектабельные — Австрия, Германия, Нидерланды, Швейцария.
— Избавляемся от ненужного предприятия: бросить, закрыть или ликвидировать?

2. Судебная практика ЕС по налоговым спорам, касающимся налогообложения процентов, дивидендов и роялти. К каким аргументам сторон прислушивается Европейский суд.

Блок №3. Выплата дивидендов, процентов, роялти нерезиденту: новые возможности и вызовы. Судебная практика в украинских реалиях.

1. Налогообложение дивидендов, процентов, роялти. Как правильно обжаловать в суде? Нюансы.
— Вывод дивидендов, процентов, роялти нерезиденту. Реальные кейсы украинских компаний.
— Применение налоговых льгот к выплате пассивных доходов по международным Конвенциям.
— На что обращает внимание украинская налоговая при выводе пассивных доходов?
— Подтверждение статуса конечного бенефициара получателя дивидендов, процентов, роялти. Практические примеры судов в

2. Проверка сабстанса бенефициара-получателя пассивных доходов налоговой службой Украины. Механизм запросов украинской налоговой компетентным органам иностранных государств и их содержание.
— Какие документы нужно подавать в банки в Украине?

Блок №4. AntiBEPS-Закон Украины 466-IX «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно усовершенствования администрирования налогов, устранения технических и логических неувязок в налоговом законодательстве», MLI-Конвенция: к чему готовиться и как работать дальше? Теоретический блок, разбираем кейсы, суды.

1. Многосторонняя Конвенция MLI и План BEPS.

— Идеология и механизм применения Конвенции. Процедура изменения соглашений.

2. Позиция Украины по адаптации и применению MLI и Плана BEPS.

— Статус подписания и ратификация MLI: как проверить?
— Какие пункты Украина применила и в каком объёме?

3. Принятие AntiBEPS-Закона 466, или инструменты агрессивного налогового планирования уходят в прошлое: к чему готовиться и всё ли так плохо и страшно?

3.1. Общий обзор нового закона.

3.2. AntiBEPS инструменты нового Закона 466:

— Тест основной цели (PPT). Проблемы трактовки критериев PPT и деловой цели в Законе 466. Деловая цель в новом законе 466 — и как было ДО: судебная практика в Украине (доктрина деловой цели). Что хотят изменить в связи с законопроектом 2524 в части норм о PPT и деловой цели?
— Налогообложение в Украине операций с акциями и корпоративными правами иностранных компаний, стоимость которых состоит преимущественно из недвижимого имущества в Украине (real estate clause). Что хотят изменить в связи с законопроектом 2524?

— Налогообложение деятельности постоянных представительств по-новому (Закон 466). Не отпугнёт ли это иностранного инвестора? Рассматриваем реальные кейсы. Что хотят изменить в связи с законопроектом 2524?
— Налог на репатриацию (налог у источника): дивиденды, проценты, роялти – концепция бенефициарного собственника, сквозной подход, правила расчёта «тонкой капитализации» в Законе 466.
— Признание иностранных компаний налоговыми резидентами в Украине.

4. Keep calm and Carry on, или как жить дальше после принятия Закона 466 и правил КИК? (Шаг 3 Плана BEPS). Кейсы для юридических лиц.

— Какие особенности правил КИК устанавливает Закон 466, если Контролирующее лицо – украинское юридическое лицо, прямо или опосредованно владеющее КИК. Прямое и опосредованное владение – как высчитать и определить?
— Критерии для выявления КИК в Законе 466. Возможные проблемы и разночтения при определении фактического контроля.
— Скорректированная прибыль КИК, примеры расчёта налога на прибыль. Освобождение.
— Ответственность за неподачу отчёта о КИК, не указание суммы прибыли КИК.
— Уведомление о КИК.
— Огромные штрафы – и как их избежать?
— Что хотят изменить в связи с законопроектом 2524 в части норм о КИК?

5. Anti-BEPS Закон 466: моделируем бизнес-кейсы – и разбираем.

6. Практические рекомендации и Road Map для бизнеса в рамках ратификации и вступления в силу MLI-конвенции в Украине и вступления в силу AntiBEPS-закона 466: необходимые изменения, шаги, меры.

Блок №5. Новый порядок финансового мониторинга в Украине — новый правила ведения бизнеса.

1. Финансовый мониторинг (задачи, уровни, мировая практика).
2. Ключевые изменения (Закон Украины № 361-IX, Постановление НБУ № 65):
— Изменение пороговых сумм и признаков, при наличии которых операция подлежит обязательному мониторингу.
— Расширение круга субъектов первичного финансового мониторинга.
— Ужесточение требований к выявлению бенефициарных владельцев.
— Риск-ориентированный подход в изучении клиентов.
— Введение международного инструментария замораживания активов и отслеживания денежных переводов.

3. Новые индикаторы подозрительных операций.
— Индикаторы, касающиеся деятельности или поведения клиента.
— Индикаторы, касающиеся финансовых операций клиента.
— Индикаторы по различным видам продуктов (услуг).

4. Возможные санкции.
5. Рекомендации, что необходимо изменить, чтобы избежать санкций и негативных последствий.
6. Ответы на вопросы

Блок №6. Трансфертное ценообразование (Закон №466-IX (№1210) с аффилированными структурами (на что обратить внимание).

1. Вводится трехуровневая структура отчетности по ТЦО в соответствии с планом BEPS.
— Отчет о контролируемых операциях и документация по трансфертному ценообразованию (локальный файл)
— Глобальная документация по трансфертному ценообразованию (мастер-файл)
— Отчет в разрезе стран (CbC Report)
2. Отчет в разрезе стран: кто и как подает?
3. Кто подает уведомление об участии в международной группе.
4. Размер прямого или опосредованного владения увеличен до 25%.
5. Построение диапазона: цены на дату заключения договора или на дату перехода права собственности?
6. Необходимость проведения корректировок, если условия сделок не соответствуют разумной экономической причине.
7. Превалирование «сущности» над «формой» в процессе анализа контролируемых операций.
8. Усиление штрафных санкций!

ДЕНЬ №2

Блок №1. Личное иммиграционно-налоговое планирование частной жизни UBO с активами и бизнесом в разных странах.

Тема №1. Последствия владения бизнесом и активами за рубежом для резидентов Украины.

— Статус валютной либерализации при инвестировании за рубеж для резидентов Украины
— Транзакционный банковский комплаенс в Украине.
— Налоговые последствия получения в Украине доходов из зарубежных источников для резидентов Украины (уплата за рубежом налога у источника, уплата в Украине НДФЛ, применение Соглашений об избежании двойного налогообложения)
— Борьба с агрессивным налоговым планированием (Директива DAC6) и обязательное раскрытие информации европейскими профессиональными посредниками
— Европейские меры по борьбе с легализацией незаконных/сомнительных денежных средств (обновление AML Директив (от 4й к 6й), введение европейского реестра счетов и усиление уголовной ответственности за отмывание денег).
— Британские проверки имущества неясного происхождения.

Тема №2. Контролируемые иностранные компании (КІК). 2021 год – начало функционирования правил контролируемых иностранных компаний (КИК) в Украине (анализ закона №466-IX (№1210). Быть ли налоговой амнистии?

— Определение контролирующего лица для правил КИК, пороги владения. Кто подпадает под критерии «фактического контроля»? Есть ли риски для украинских бухгалтеров, управляющих иностранными счетами своих бенефициаров? Правила КИК в отношение фондов и трастов и пр.
— Объект налогообложения и особенности расчета скорректированной прибыли КИК
— Пороги доходности для признания КИК. Когда не возникает налогообложение КИК?
— Ставки НДФЛ для бенефициаров КИК и условия их применения
— Требования по подаче уведомлений и отчетности по КИК. Санкции за нарушения правил КИК
— Перспективы нулевого декларирования (амнистия капиталов) по законопроектам 1232 и 1232-1: предмет спецдекларирования, налоговые ставки, исключения (облегченный амнистируемый минимум), бонусы и риски возможной налоговой амнистии
— Как уживаться с правилами КИК после их внедрения в Украине (реструктуризация бизнес-модели, смена резидентства UBO, страховые полисы ULIP)
— Законопроект 2758 – прогрессивная шкала НДФЛ в Украине (18%, 36%, 54%)

Тема №3. Автоматический Обмен информацией для налоговых целей (CRS)

— Основные способы обмена информацией (по запросу, спонтанный, автоматический).
— Процедура автоматического обмена банками финансовой информацией для налоговых целей (CRS) и важность резидентского статуса.
— Первые результаты автоматического обмена CRS (по итогам 2018 года). Новости обмена 2020.
— Недовольство ОЭСР схемами смены резидентства. «Черный список» юрисдикций.
— Перспективы присоединения Украины к автоматическому обмену банковской информацией
— Варианты минимизации рисков автоматического обмена и правила КИК.

Тема №4. Разница в понятиях «гражданство» и «резидентство», всегда ли они должны совпадать у одного лица.

— Допустимость двойного (множественного) гражданства для граждан Украины. Единое ≠ единственное;
— Определение налогового резидентства за рубежом;
— Определение налогового резидентства физических лиц в Украине;
— Двойной резидентный статус. Конфликты налоговых обязательств и способы их разрешения через соглашения об избежании двойного налогообложения;
— Процедуры утраты резидентства и выхода из гражданства Украины, нормативное регулирование и судебная практика;
— Задачи, которые решает практика смены налогового резидентства.

Тема №5. Наиболее эффективные страны для смены налогового резидентства бенефициаров международных активов:

— Сравнение получения статуса резидента по критерию минимального срока проживания и отсутствия/минимальных ставок подоходного налога для физлиц — ОАЭ, Кипр, Монако, Андорра, Мальта, UK, Израиль, Португалия, Италия, Румыния и пр.
— Критерии получения статуса резидента ОАЭ и налоговые последствия;
— Критерии получения статуса резидента Кипра по правилу «183 дня» и «60 дней» и налоговые последствия;
— Неевропейские инвестиционные паспортные программы в контексте подтверждения резидентства;

Тема №6. Наследственное планирование передачи зарубежных активов

— Учет особенностей трансграничного наследования активов. Особенности наследования по завещанию. Риски наследования иностранных активов, как их минимизировать и грамотно передать активы следующему поколению.
— Цели и задачи трастов и фондов. Основные преимущества инструментов доверительной собственности. Отличия трастов от фондов. Мировая практика использования трастов от фондов в бизнесе и имущественном планировании.
— Обзор трастовых и фондовых юрисдикций (Джерси, Панама, Кипр, Мальта, Лихтенштейн и пр.)

Блок №2. Процедурные моменты получения ВНЖ/ПМЖ, Гражданства за инвестиции для физических лиц.

— Сравнение ВНЖ и ВНЖ за инвестиции
— Актуальные программы ВНЖ за инвестиции (Испания, Португалия, Греция)
— Актуальные программы Гражданство за инвестиции
— Гражданство  — это не налоговое резидентство
— Процедура Due Diligence как и кто проверяет инвестора.

Блок №3. Конец банковской тайны. Автоматический обмен информацией, последствия обмена. Сложности открытия счетов в иностранных банках.

1. Особенности открытия счетов нерезидентам. AML, уклонение от уплаты налогов и другие риски для банков по работе с клиентами.
— Процесс открытия счетов нерезидентам.
— Бенефициар с Украины: риски?
— KYC, требования разных банков к компаниям.
— Возможности Private banking.
— Жизненный цикл работы банковского счета.
— Почему банки не открывают счета?
— Проблематика открытия счетов для PEP. Счёт открыть можно, но сложно.
— Аналитика по банковскому кризису в Латвии. Ошибки, на которых надо учиться.
— Как работать так, чтобы банк не закрыл счет? Зачем нужен второй счет компании?
— В каком банке открывать счета?
— Что делать, если банк спрашивает? Как правильно подать информацию в банк? Рекомендации, как ваши платежи будут проходить без проблем.
— Отмена банковской тайны — AEOI или обмен налогово-значимой информацией. Автоматический обмен информацией. Как на практике происходит обмен информацией по запросу?
— AML: директива о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма.

2. Как работает автоматический обмен информацией между банками и налоговыми службами в мире.
— Автоматический обмен информацией. Роль Украины в процессе обмена.
— Страны с выгодным налогообложением, есть ли они?
— Какие последствия для Украины после принятия закона о контролируемых иностранных компаниях.
— Все на практических примерах различных банков ЕС: чешские, польские, австрийские, швейцарские, венгерские и другие.

Блок №4. Защита украинских активов с помощью норм межправительственных соглашений о защите инвестиций.

1. Понятие, «инвестиции» и «инвестора» — систематизация требований, позволяющих применить нормы и стандарты соглашений.
2. Замыкающие юрисдикции для защита активов и безопасном владении.
3. Стандарты защиты инвестиций и практика их применения
4. Гарантии репатриации инвестиций, вывода капитала, включая прибыли.
5. Гарантии репатриации инвестиций, вложенных в украинские активы.

6. Гарантии от экспроприации инвестиций или любых других действий, которые приводят к уменьшению их стоимости;
7. Гарантии международной судебной защиты.
8. Судебная защита прав инвестора, на примере споров ARB/14/9 City-State N.V., Praktyka Asset Management Company LLC, Crystal-Invest LLC and Prodiz LLC; ARB/07/16 Alpha Projektholding GmbH
9. Уникальный потенциал Международного центра по рассмотрению инвестиционных споров (ICSID):
— решения, не подлежащие обжалованию в украинских судах,
— приравненные к решениям последней инстанции соответствующего суда,
— подлежащие исполнению в любом из 151 государств, ратифицировавших конвенцию.

Стоимость участия:

Участие в зале (Семинар): 4250 грн. за два дня участия в зале.
Место проведение: Киев, ул. Крещатик 7/11, БЦ “Укоопсоюз”, 2 этаж, Адмирал Холл

Участие онлайн (Вебинар в Zoom): 3250 грн. за два дня участия в вебинаре;

Скидки:

2 участника — 5%, 3 и более участников — 10%, скидка при регистрации через сайт 3%, скидки постоянным клиентам.

В стоимость включено:

Для участников Вебинара:

— участие в 14 часовом консультационном вебинаре;
— ответы на индивидуальные вопросы на примере ваших кейсов и отраслевой специфики;
— эксклюзивные раздаточные материалы и презентации;
— ответы на вопросы присланные заранее;
— сертификат об участии в мероприятии повышения квалификации;

Дополнительно для участников Семинара:

— участие в 14 часовом консультационном семинаре;
— обед в ресторане;
— кофе, чай, вкусности;
— печатные эксклюзивные раздаточные материалы и презентации;
— пакет, ручка, блокнот;
— печатный сертификат об участии в мероприятии повышения квалификации;

Обратите внимание !!!

— количество участников ограничено;
— бронь места для участников в зале подтверждается оплатой;
— зал для конференций размером 245 м2;
— все требования к необходимой дистанции и безопасности будут соблюдены;
— участники будут обеспечены защитными масками и антисептиками.

Регламент мероприятия:

ДЕНЬ №1. 22.07.2020

09:00-09:30 — Подключение участников к Zoom (30 минут);
09:00-09:30 — Регистрация участников в зале для конференций (30 минут); 

09:30-11:00 — Кузнечиков Елена №1 (90 минут)
11:00-11:15 — Кофе-пауза (15 минут)
11:15-12:45 — Соловьева Ольга (90 минут) 
12:45-13:15 — Федоренко Татьяна (30 минут) 
13:15-14:00 — Обед (45 минут)
14:00-15:30 — Загрядская Мария (90 минут)
15:30-15:45 — Перерыв (15 минут)
15:45-16:45 — Чумак Юлия (60 минут)
16:45-17:00 — Перерыв (15 минут)
17:00-18:00 — Вознюк Елена (60 минут)
 
ДЕНЬ №2: 23.07.2020
 
09:00-09:30 — Подключение участников к Zoom (30 минут);
09:00-09:30 — Регистрация участников в зале для конференций (30 минут); 
09:30-11:30 — Кузнечикова Елена (120 минут)
11:30-11:45 — Кофе-пауза (15 минут)
11:45-13:15 — Кузнечикова Елена (90 минут)
13:15-14:00 — Обед (45 минут)
14:00-15:00 — Мудрак Наталия (60 минут)
15:00-15:15 — Кофе-пауза (15 минут)
15:15-16:45 — Соловьева Ольга (90 минут)
16:45-17:00 — Кофе-пауза (15 минут)
17:00-18:30 — Доценко-Белоус Наталия (90 минут)


1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (21 оценок, среднее: 4,24 из 5)
Загрузка...


Шевченко Олександр
OK
Шевченко Олександр

Координатор заходу

Связанные семинары
Публікації експертного блогу Відповіді на всі Ваші питання

MARMAER

Семінари, Вебінари, Онлайн-курси, Конференції — навчання для фінансистів, бухгалтерів, юристів і керівників.

ЧИТАЙТЕ НАС НА ПОШТІ

МИ ПРИЙМАЄМО ДО ОПЛАТИ

liqpay