Cемінари та Вебінари

Зателефонуйте нам:

+38 (067) 318-23-78 [Viber, Telegram]
Головна / Семинары / Антиоффшорное налоговое планирование и структурирование бизнеса
ДОПОВІДАЧІ ЗАХОДУ
Дата і час
  • Початок09:30 - 03 Бер 2021
  • Завершення18:00 - 03 Бер 2021
Реєстрація по телефону
Шевченко Олександр
Реєстрація через сайт
виберіть формат участі
3250
  • Онлайн трансляція
    ZOOM
  • Завантажити програму
  • Знижки - 2 учасники - 5%, 3 та більше учасників - 10%

  • До вартості включено - чат з доповідачами, відповіді на запитання, матеріали та презентації, сертифікат.

4250
Кількість учасників
  • оплата по рахунку від юридичної особи, надаємо, документи для бухгалтерії (рахунок, реєстраційні документи, акти виконаних робіт).

  • оплата від фізичної особи в день проведення заходу при реєстрації, надаємо, всі необхідні документи для бухгалтерії.

  • оплата банківською карткою VISA, MasterCard за допомогою сервісу миттєвих платежів LiqPay, *Комісія 2,75% за платіж, надаємо, всі необхідні документи для бухгалтерії.

грн.

Почему Вам необходимо посетить наш семинар? Международный бизнес и налогообложение 2021: сколько платить, чтобы зарабатывать? Судебная практика и критические ошибки. Оффшоры 2021?:))) Как минимизировать налоги правильно, чтобы не попасть? Налоговая реструктуризация бизнеса 2021: актуальные примеры и классические ошибки. Судебная практика ЕС. Как оптимизировать деятельность согласно новым правилам AntiBeps? Где регистрировать компании за рубежом? «Подводные камни» НДС в ЕС. КИК 2021 и Украина: к чему готовиться? Где открыть счет и как правильно работать с иностранными банками? Актуальные примеры, классические ошибки и лучшие предложения от экспертов с более 10 летним опытом в сфере международного налогообложения.

Закон №466-IX, №1117-IX, КИК, Substance, BEPS, ATAD, GAAR, DAC6, MLI, PPT, CRS, POEM, открытие реестров бенефициаров, конец банковской тайны, трансфертное ценообразование.
В непростой период локдауна, Вы должны быть в курсе последних налоговых тенденций. Приходите на наш семинар и получите свой чек-лист ключевых рекомендаций!

Варианты участия:

1. Участие в зале для конференций.
2. Участие в онлайн-трансляции мероприятия с возможностью задавать вопросы в чате.

Программа семинара:
ДЕНЬ №1.

Блок №1. Матрица международного налогового планирования: дерективы, конвенции, судебные кейсы, практика подбора юрисдицкий.

1. Директива об административном сотрудничестве в области налогообложения (DAC6): риски налогового планирования через ЕС-посредников, по каким признакам схемы налогового планирования будут признаваться агрессивными.
2. Новые правила применений Конвенций об избежании двойного налогообложения.
3. Меры противодействия злоупотреблениями статусом постоянного представительства.
— Как трансформируются цели использования иностранных компаний под влиянием международных изменений, направленных на глобальную прозрачность и запрет агрессивных налоговых практик?
— Практика подбора юрисдикции, выгодной для работы: где регистрировать компании для операционной (active legal entity) или инвестиционной (passive legal entity) деятельности?

4. Как легко потерять налоговое резидентство компании: признаки что уже его теряете.
5.Экономическая цель и экономическое присутствие у компании и ее директор – могут решить все. Кондуитные (транзитные) компании: их признаки и последствия признания таковой.
6.Инструкция как правильно пользоваться и читать Конвенции об избежании двойного налогообложения, типичные ошибки, разбираем официальный комментарий к Типовой Конвенции, почему его надо обязательно читать.
7.Режимы консолидации прибыли и убытков в группе на примере стран ЕС. ДИРЕКТИВА 2013/34/ЕС о ежегодной финансовой отчетности, консолидированной финансовой отчетности и связанных с ними отчетах определенных типов компаний.

8.Немного о слияниях и поглощениях в ЕС (Директива 2005/56/ЕС о трансграничных слияниях хозяйственных обществ, основанных на объединении капиталов).
— Эстония, Латвия, Польша — что такое налог на распределенную прибыль и в каких случаях его нужно платить.
— Гонконг и Сингапур — принципы территориального налогообложения. Когда компания обязана платить налоги в стране регистрации. Важные аспекты налоговых проверок для подтверждения безналогового статуса.
— «Модные» страны сегодня — Польша, Словакия, Венгрия, Болгария как там работается.
— Старые, респектабельные — Австрия, Германия, Нидерланды, Швейцария.
— Избавляемся от ненужного предприятия: бросить, закрыть или ликвидировать?

9.Свежие судебные кейсы Европейского суда, примеры решений судов отдельных стран по признанию холдинга фиктивным и последствия этого.

Блок №2. НДС в ЕС: что нужно знать при работе с компаниями из ЕС.

1. Общие понятия налога на добавленную стоимость ЕС (налог с оборота).

2. Система VIES: что это, как используется, налогооблагаемые лица, налогооблагаемые сделки, что такое Reverse charge и когда его используют, возврат НДС, реализация товаров и услуг, услуги по электронным каналам связи, экспорт-импорт товаров и услуг, внутрисоюзные поставки, место возникновения НДС, наступление налоговой обязанности, схемы использования: разбираем подробно самые популярные, место склада товара, триангулярные сделки, внешний и внутренний транзит, освобождение от НДС.

Блок №3. Трансграничные транзакции между резидентами и нерезидентами Украины. Практика применения и все подводные камни WHT и отнесения на расходы при выплатах дивидендов/процентов/роялти, опыт ЕС.

1. Влияние законодательных изменений на активные и пассивные финансовые потоки в транзакциях между резидентами и нерезидентами Украины и ключевые ошибки бизнеса.

2. Что делать, чтобы применить пониженную ставку налога на репатриацию (WHT) при выплате дивидендов, процентов, роялти из Украины: регулирование и судебная практика:
– бенефициарный собственник
– look through approach
– деловая цель/PPT
– конструктивные дивиденды

3. Когда и зачем нужен substance?
4.Ограничения на отнесение на расходы (применение налоговых разниц) при операциях с нерезидентами:
– правила тонкой капитализации
– limited participation exemption
– корректировки ТЦО
– 30% корректировки при транзакциях с нерезидентами
– 4% и 100% корректировки по роялти

5. Актуальная практика применения Директив ЕС (о материнских и дочерних компаниях и о процентах и роялти) и решения суда справедливости ЕС в этой связи.

Блок №4. Закон 466-ІХ, 786-IX, 1117-IX, ЗП №4101

Блок №5. Трансфертное ценообразование (Закон №466-IX, №1117-IX): деловая цель, постоянное представительство, Концепция бенефициарного собственника, международный обмен налоговой информацией (CRS, DAC 6), борьба с отмыванием средств (AML).

1. Трансфертное ценообразование и деловая цель

— Концепция разумной экономической причины (деловой цели) хозяйственной операции.
— Признаки отсутствия деловой цели: главная цель операции – уклонения от уплаты налогов или нереальность операции между связанными лицами.
— Правила установления деловой цели: бремя доказывания отсутствия деловой цели возлагается на контролирующий орган, но налогоплательщик должен устранить любые сомнения путем аргументированного подтверждения наличия деловой цели.
— Дополнительные сведения в документации ТЦ: обоснование деловой цели операций по приобретению работ (услуг, нематериальных активов).
— Как обосновать деловую цель операций в документации по ТЦ?
— Закон № 466: все операции с нерезидентами должны обладать деловой целью уже в 2021 году.

2. Трансфертное ценообразование и постоянное представительство.

— Детализация понятия постоянного представительства нерезидента. Требования Модельной конвенции ОЭСР по налогам на доходы и капитал к определению понятия “постоянное представительство”.
— Как критерии признания постоянного представительства (ПП) связаны с функциональным анализом в ТЦ?

— Фактические признаки осуществления нерезидентом деятельности через ПП: предоставление нерезидентом обязательных указаний, использование корпоративной электронной почты нерезидента для заключения договоров, распоряжение запасами (товарами) на основании указаний нерезидента и тому подобное.
— Обычная (основная) деятельность резидента-посредника на территории Украины. Условия, при которых деятельность резидента-посредника (агента, поверенного, комиссионера и т.п.) содержит признаки ПП.

— Деятельность подготовительного или вспомогательного характера: когда нужно регистрировать ПП?
— Как проверить, не подпадает деятельность украинского резидента под признаки ПП?
— Применение методов ТЦ для определения объема налогооблагаемой прибыли ПП.
— Подтверждение соответствия налогооблагаемой прибыли ПП принципа “вытянутой руки”: сопоставление с прибылью аналогичного связанного предприятия.

3. Трансфертное ценообразование и бенефициарный владелец.

— Cведения о конечных бенефициарных владельцах и цепь поставки (создание стоимости) – обязательные составляющие документации по ТЦ.
— Уточнение понятия “бенефициарный (фактический) получатель (владелец) дохода”.

4. Трансфертное ценообразование и раскрытия информации.

— Как международный обмен налоговой информацией может стать началом большой налоговой проверки?
— Отчет в разрезе стран международной группы компаний (сountry-by-country report) как объект автоматического межгосударственного обмена налоговой информацией. Ориентировочный срок запуска Country-by-Country Reporting в Украине.
— Каким образом подробная и структурированная документация по ТЦ помогает в борьбе с нелегальными денежными потоками? Позиция FATF по ТЦ.

ДЕНЬ №2

Блок №6. Личное иммиграционно-налоговое планирование частной жизни UBO с активами и бизнесом в разных странах

Тема №1. Статус резидента Украины: определение, утрата, последствия статуса.

— Определение налогового резидентства за рубежом.
— Определение налогового резидентства физических лиц в Украине. Допустимость двойного (множественного) гражданства для граждан Украины. Единое ≠ единственное.
— Двойной резидентный статус. Конфликты налоговых обязательств и способы их разрешения через соглашения об избежании двойного налогообложения (СоИДН).
— Процедуры утраты резидентства и выхода из гражданства Украины, нормативное регулирование и судебная практика.
— Текущие правила валютного контроля для зарубежного инвестирования украинских резидентов.
— Текущие (до-КИКовые) налоговые последствия получения доходов из зарубежных источников для резидентов Украины (уплата за рубежом налога у источника, уплата в Украине НДФЛ, применение СоИДН).

Тема №2. Международные требования к соблюдению норм законов физическими лицами

— Борьба с агрессивным налоговым планированием (Директива DAC6) и обязательное раскрытие информации европейскими профессиональными посредниками.
— Европейские меры по борьбе с легализацией незаконных/сомнительных денежных средств (обновление AML Директив (от 4й к 6й), введение европейского реестра счетов и усиление уголовной ответственности за отмывание денег).
— Британские проверки имущества неясного происхождения.

Тема №3. Автоматический обмен информацией для налоговых целей

— Основные способы обмена информацией (по запросу, спонтанный, автоматический).
— Процедура автоматического обмена банками финансовой информацией для налоговых целей (CRS) и важность резидентского статуса.
— Первые результаты автоматического обмена CRS. Недовольство ОЭСР схемами смены резидентства и «черный список» соответствующих юрисдикций.
— Перспективы присоединения Украины к автоматическому обмену финансовой информацией (CRS).

Тема №4. Украинский вариант амнистии капиталов как точка отсчета для старта КИК

— Предмет и условия специального (нулевого) декларирования,
— Предлагаемые варианты налоговых ставок,
— Бонусы и риски грядущего нулевого декларирования (налоговые проверки обязательств спецдекларанта; возможность административно-уголовного преследования).

Тема №5. Внедрение в Украине правил КИК

— Какие структуры будут считаться КИКами? Предусмотрены ли исключения?
— На кого лягут обязательства в рамках правил КИК? Определение «контролирующего лица» – пороги владение, правила расчета частей владения и критерии «фактического контроля». Есть ли риски для украинских бухгалтеров, управляющих иностранными счетами своих бенефициаров?
— Объект налогообложения и особенности расчета скорректированной прибыли КИК.
— Освобождение от налогообложения по правилам КИК – на какие случаи распространяется? Какие налоговые решения под ударом в первую очередь.
— Чем подача уведомлений о КИК отличается от подачи отчетности по КИК? Какой объем информации раскрывается в отчете по КИК? Являются ли «брошенные» и/или «забытые» нерезидентные структуры зоной риска?
— Ставки НДФЛ для бенефициаров КИК и условия их применения. Каким условиям следует соответствовать для возможности применения самых низких ставок в 5% и 9% НДФЛ?
— Пороги доходности для признания КИК. Когда КИК не приводит к дополнительному налогообложению контролирующих лиц?
— Безналоговая ликвидация и коллизия правовых норм по закону №466 и закону №785 относительно сроков ее применения.
— Санкции за нарушения правил КИК. Льготный «тренировочный» период. Неподача КИК-отчета – риск или выгодная стратегия?
— Шансы на перенос правил КИК (законопроект №4065)
— Пути получения фискальными органами информации о контролирующих лицах для рассчитывающих на принцип «авось… обо мне не узнают».

Тема №6. Способы минимизации рисков КИК-правил

— Как уживаться с правилами КИК после их внедрения в Украине, варианты минимизации рисков КИК и CRS.
— Наиболее эффективные страны для налоговой миграции и смены резидентского статуса. Обзор налоговых льгот для физических лиц – Кипр, ОАЭ, Монако, Андорра, Мальта, UK. Италия, Португалия, Израиль, Швейцария, Восточная Европа (Черногория, Румыния, Болгария), Уругвай.

Блок №7. Международный банкинг для клиентов: где открывать счета и как работать с банками? Сложности открытия и ведения счетов в иностранных банках.

1. Особенности открытия счетов нерезидентам. AML, уклонение от уплаты налогов и другие риски для банков по работе с клиентами.
2. Процесс открытия счетов нерезидентам.
3. Бенефициар с Украины: риски?
— Директор-украинец: возможности, риски, где открыть счет.
— Счета для ИТ компаний.
— Счета для крипты.

4. Счета для физических лиц
— KYC, требования разных банков к компаниям.
— Возможности Private banking.
— Жизненный цикл работы банковского счета.
— Почему банки не открывают счета?
— Проблематика открытия счетов для PEP. Счёт открыть можно, но сложно.
— Как работать так, чтобы банк не закрыл счет? Зачем нужен второй счет компании?
— В каком банке открывать счета?

5. Как не потерять счет, рассмотрим самые популярные ошибки. Как готовить пакет документов для транзакции, как коммуницировать с банком, «нелюбимые транзакции» банков, «нелюбымые компании и страны», почему и что делать, транзитные и холдинговые компании, посреднические компании как успешно выбрать банк и удержаться в нем.

6. Платежные системы: обзор.
— Что делать, если банк спрашивает? Как правильно подать информацию в банк? Рекомендации, как ваши платежи будут проходить без проблем.
— AML: директива о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма. Сроки, процедура, что делать
— Все на практических примерах различных банков ЕС: чешские, польские, австрийские, швейцарские, венгерские и другие.

Блок №8. Риски для международного бизнеса: признание постоянного представительства в Украине.

1.Новый подход к определению ПП (Закон 466). Определение превалирующих норм: национальное законодательство vs. международное.
— Признание ПП с учетом вида деятельности нерезидента и представительства.
— Анализ посреднических структур и риски признания ПП.
— ПП вследствие фрагментации деятельности и разделения контрактов.
— Варианты избежания ПП: применимо ли сейчас?
— Имплементация BEPS (Action 7), требования MLI, Модельной Конвенции ОЭСР и Налогового кодекса Украины касательно ПП.
— Подходы к определению ПП в национальном законодательстве, налоговых конвенциях, рекомендациях ОЭСР: что и в какой ситуации применимо?

2. Налогообложение ПП. Судебная практика.
— Расширение термина Постоянного Представительства.
— Кто обязан стать на учет в контролирующем органе и в каких случаях?
— Особенности налоговой проверки представительства/деятельности агента. Готов ли ваш бизнес к 01.01.2021?
— Признание ПП контролирующим органом без «суда и следствия».
— Возможности обжалования решений налоговиков.
— Как уплачивать налоги ПП согласно статье 39 НКУ?
— Ответственность за ведение деятельности без постановки на налоговый учет: штрафы/арест имущества.
— В каком случае ПП не возникает?
— Обязательство «отметиться» у налоговиков до 01.10.2020 года. А ваше представительство уже на учете в контролирующем органе?
— На что обращают внимание суды при анализе деятельности представительства нерезидента.

3. Риски признания ПП на примере конкретных структур. Практические аспекты.
— Возможные риски возникновения постоянного представительства в международных структурах агро бизнеса. Хранение запасов нерезидента, продажа продукции третьим лицам и т.д.
— ФОПы в IT структуре – есть ли риск постоянного представительства?
— Варианты реструктуризации бизнеса для уменьшения рисков возникновения ПП.
— Кого касаются нововведения по постоянным представительствам?
— Рекомендации бизнесу и варианты решения задач с ПП.


1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (27 оценок, среднее: 4,41 из 5)
Loading...


Шевченко Олександр
OK
Шевченко Олександр

Координатор заходу

Пов'язані заходи
Публікації експертного блогу Відповіді на всі Ваші питання

MARMAER

Семінари, Вебінари, Онлайн-курси, Конференції – навчання для фінансистів, бухгалтерів, юристів і керівників.

ЧИТАЙТЕ НАС НА ПОШТІ

МИ ПРИЙМАЄМО ДО ОПЛАТИ

liqpay