Особистий іноземний холдинг 2025: Безпечне володіння активами, Податкова оптимізація, Інвестиційні аспекти та спадкові можливості, АКЦЕНТ – на варіанти залучення інвестицій через холдингові структури, Case Study – на прикладі іноземних енергетичних, аграрних та інших різнопрофільних холдингів

– Особистий іноземний холдинг 2025: Вебінар, Семінар, Консультація
– Цілі та завдання, що досягаються за рахунок Іноземного Холдингу
– Яку юрисдикцію оптимально вибрати для реєстрації іноземного холдингу?
– Вибір центру обліку прибутку в холдингу
– Аналіз варіантів розподілу прибутку з мінімальними податковими втратами
– Фінансові інструменти для залучення інвестицій холдингом
– Іноземний холдинг як КІК: правові та податкові наслідки
– Захист інвестицій (насамперед для активів розташованих в Україні)
– Захист українських активів за допомогою норм міжурядових угод щодо захисту інвестицій
– Податкове планування в рамках холдингу
– Можлива взаємодія КУА (КІФ) та холдингу
– Податкові та правові наслідки у разі продажу холдингу зовнішньому інвестору
– Допоміжні можливості холдингу

Блок 1. Цілі та завдання, що досягаються за рахунок Холдингу

1. Оптимальна корпоративна структура холдингу.

– Навіщо потрібний іноземний холдинг і які завдання він вирішуватиме порівняно з українською структурою?
– Іноземний холдинг та український субхолдинг;
– Варіанти українського субхолдингу (інвестиційні фонди та інші рішення)
– Хто стане акціонерами іноземного холдингу?

2. Як іноземний холдинг придбає вже існуючі компанії і чи це принципово (купівля, внесок у статутний капітал тощо)

– Пов’язаність осіб у межах компаній холдингу: податкові аспекти;
– Аналіз корпоративної структури відомих українських субхолдингів з іноземною материнською компанією та зіставлення з підходами, які застосовують іноземні транснаціональні компанії.

Блок 2. Яку юрисдикцію оптимально вибрати для реєстрації іноземного холдингу?

1. ТОП-5 холдингових юрисдикцій: порівняльний аналіз;

2. Князівство Ліхтенштейн: унікальні можливості фундацій (stiftung) для збереження та безподаткового примноження сімейних активів;

3. Конфедерація Швейцарія – хто обирає місцева компанія і для яких цілей;

4. Великобританія – найкраща холдингова юрисдикція;

а. LTD (ТОВ) або LLP (партнерства)
б. Основи податкового режиму:
– Принцип remittance в англійському праві або умови, за яких досягається нульове податкове навантаження;
– Обсяг захисту та покриття інвестицій згідно з Угодою між Урядом України та Урядом Сполученого Королівства Великобританії та Північної Ірландії про – заохочення та взаємний захист капіталовкладень (чинна з 10.02.1993 року)

– Гарантії репатріацію інвестицій, встановлені угодами – прикладний алгоритм їх втілення;

– Податкове навантаження при різних сценаріях руху або перерозподілу коштів (дивіденди на придбані корпоративні права, відсотки на кредити тощо) за Конвенцією Україна–Велика Британія про уникнення подвійного оподаткування (чинна з 11.08.1993 року).

– Податкове навантаження при подальшому переміщенні коштів до інших юрисдикцій;
– Податкові наслідки спадкування активів.

5. Республіка Кіпр – чому варіант не для кожного холдингу

а. Кіпрські компанії: складність прихована у їх простоті;
б. Основи податкового режиму;
– Ризики, практика та підстави арешту активів (аналіз судової практики арешту активів українських бенефіціарів, розміщених у Швейцарських банках за рішенням Кіпрського суду)

– Place of effective management (місце управління компанією) або умови, за яких кіпрська компанія може змінити свою резидентність або як українські фіскальні органи ставлять під сумнів податкову резидентність кіпрських компаній (аналіз судової практики)

– Чому Україна не має угоди про захист взаємних інвестицій з Республікою Кіпр?
– Чи можуть інвестиції від Кіпрської компанії в українські активи бути захищені в умовах відсутності Угод про захист інвестицій і як цього досягти?

6. Податкові наслідки спадкування активів в Республіка Австрія

а. Створення та реєстрація GmbH: складнощі, з якими можна зіткнутися

– Вибір оптимальних засновників;

б. Основи податкового режиму;
– Унікальні можливості для забезпечення максимальної конфіденційності бенефіціара;

– Звільнення від оподаткування приросту капіталу (capital gains), отриманого внаслідок продажу корпоративних прав в іноземній компанії (не австрійській).

– Обсяг захисту та покриття інвестицій згідно з Угодою між Урядом України та Урядом Республіки Австрії про заохочення та взаємний захист капіталовкладень (чинна з 11.04.97 року);

– Гарантії репатріацію інвестицій, встановлені угодами – прикладний алгоритм їх втілення;

– Податкове навантаження при різних сценаріях переміщення коштів (дивіденди на придбані корпоративні права, відсотки на кредити тощо) згідно з Конвенцією між Урядом України та Урядом Республіки Австрія про усунення подвійного оподаткування та запобігання податковому ухиленню щодо податків на дохід та на приріст вартості майна (чинна з 17.03.99 року).

– Бізнес-завдання, що успішно вирішуються/досягаються за рахунок австрійських GmbH
– Податкові наслідки спадкування активів

Блок 5. Вибір центру обліку прибутку в холдингу та аналіз варіантів його розподілу з мінімальними податковими втратами;

Блок 6. Фінансові інструменти для залучення інвестицій холдингом – доступні для холдингів, зареєстрованих у країнах з англійською системою права:

– Compulsory Convertible Debentures;
– Різні класи акцій, з різним обсягом прав
– Simple Agreements for Future Equity
– Call and Put Option Agreements.

Блок 7. Іноземний холдинг як КІК: правові та податкові наслідки.

– Короткий огляд обов’язків контролюючої особи – податкового резидента.
– АБО як уникнути КІК, створивши іноземний холдинг;

Блок 8. Іноземний холдинг як центр утворення прибутку за межами України, але при цьому ситуативно-податковий резидент України (п.133.1.5 ПКУ) – стратегічний потенціал варіанту.

Блок 9. Захист інвестицій (насамперед для активів розташованих в Україні) – як застосовуватиметься потенціал холдингу: покроковий алгоритм дій;

Блок 10. Захист українських активів за допомогою норм міжурядових угод щодо захисту інвестицій:

а. Поняття «інвестиції» та «інвестора» – систематизація вимог, що дозволяють застосувати норми та стандарти угод.
– Чи є кредити від нерезидентів – інвестицією, що захищається?
– Чи є опосередковані (непрямі) інвестиції – інвестиціями, що захищаються, і за яких умов?
– Чи можна за допомогою угод захистити права на українські активи (права на земельні ділянки), придбані коштом українських компаній, заснованих за участю нерезидента?

– Чи є іноземними інвесторами юридичні особи-нерезиденти, засновані українськими бенефіціарами, та за яких умов?

– Стандарти захисту інвестицій та практика їх застосування Експропріація інвестицій, у тому числі експропріація договірних прав: правомірність, правові наслідки та коли це можливо відповідно до українського законодавства.

– Втрата прав на депозит у зв’язку з неплатоспроможністю банку;
– Дострокове розірвання договору оренди земельної ділянки комунальної/державної власності;

– Дострокове розірвання договору, укладеного з державною/комунальною установою (наприклад, договори концесії, договори про спільну діяльність)

– Розмежування інвестиційних спорів від господарських спорів.
– Гарантії репатріації інвестицій, виведення капіталу, включаючи прибутки.

– Судовий захист прав інвестора, на прикладі суперечок ARB/14/9 City-State NV, Praktyka Asset Management Company LLC, Crystal-Invest LLC and Prodiz LLC; ARB/07/16 Alpha Projektholding GmbH

– Унікальний потенціал Міжнародного центру з розгляду інвестиційних спорів (ICSID):
– рішення, що не підлягають оскарженню в українських судах,
– прирівняні до рішень останньої інстанції відповідного суду,
– підлягають виконанню в будь-якій із 151 держав, що ратифікували конвенцію

– Алгоритм правового обґрунтування фактів порушення прав інвестора, що базується на аналізі інвестиційних спорів, виграних проти держави України

Блок 11. Податкове планування в рамках холдингу: варіанти рефінансування та руху коштів у рамках холдингу та його дочірніх компаній;

Блок 12. Можлива взаємодія КУА (КІФ) та холдингу: оцінка переваг для податкового планування;

Блок 13. Податкові та правові наслідки у разі продажу холдингу зовнішньому інвестору;

Блок 14. Допоміжні можливості холдингу;

Блок 15. Висновки та рекомендації

– Знижки: 2 учасника – 5%, 3 та більше – 10%

– Тривалість заходу [Вебінар, Семінар]: 6 годин;
– Запитання в чаті або голосом;
– Відповіді на запитання (індивідуальні або надіслані заздалегідь);
– Персональний доступ до відеозапису на 7 днів;
– Ексклюзивні презентації та матеріали доповідача.
– Сертифікат;
– Особиста комунікація з доповідачами та колегами;
– 10 метрів до укриття;
– Забезпеченння залу резервним електропостачання та інтернет з’єднанням;
– Обід у ресторані та кава з випічкою зранку та в перервах;
– Набір для роботи на семінарі: пакет, ручка, блокнот;
– Знижка на поселення в Готелі (звяжіться з вашим менеджером).

– Дата заходу: 17.07.2025
– Вартість: 4300 грн

– 09:30-10:00 Підключення до конференції в ZOOM.
– 09:30-10:00 Реєстрація учасників в Залі для конференцій
– 10:00-11:30 Сесія №1. ДОЦЕНКО – БІЛОУС Наталія
– 11:30-11:45 Перерва на каву
– 11:45-13:15 Сесія №2. ДОЦЕНКО – БІЛОУС Наталія
– 13:15-14:00 Обід
– 14:00-17:00 Сесія №3. ДОЦЕНКО – БІЛОУС Наталія
– 17:00- Відповіді на питання.