Контрольовані іноземні компанії 2025: Дедлайни повідомлень і звітів, Заповнення граф 31-33 та скоригованого прибутку, Наскрізні дивіденди, CRS-обмін як тригер перевірок ДПС, 9%/18% і залік іноземних податків, Сабстанс і «управління з України», Штрафні ризики ЗУ 4113-ІХ, Судова практика, Стрес-тест КІК-структур

– Контрольовані іноземні компанії 2025 (Вебінар, Семінар).
– Обов’язки КІК – контролерів;
– Пов’язані особи та спільні контролери;
– Звітній період Контрольованої іноземної компанії (ризики);
– Зобов’язання щодо трастів, фондів, партнерств без статусу ЮО;
– Скоригований прибуток КІК;
– Звільнення з-під КІК-оподаткування;
– КІК-податки (Зменшення податкової бази контролера);
– Повідомлення КІК: обставини та терміни подання;
– КІК звітність (ЮО та ФО): терміни подання Повного та Скороченого звіту про КІК;
– Як заповнювати та подавати КІК звіти (Форма КІК звіту, Комплектність Звіту);
– Копії фінансового звіту КІК (аудит і нотаріально засвідчений переклад);
– Санкції за подання з помилками, Неподання чи несвоєчасного подання Звіту про КІК;
– Як заповнювати графи розмір частки КІК, структура володіння КІК, розрахунок скоригованого прибутку КІК, ТЦУ-графи та додатки?
– Заповнення рядків 31-33 – позиція ДПС знову змінилась?
– Технічні помилки при заповненні й поданні КІК-звітності;
– Все про Додатки КІК до майнової декларації; Найсуттєвіше про КІК-перевірки
– Як змінити статус резидента України для мінімізації ризиків?
– Штрафи за подання з помилками, неподання чи несвоєчасного подання;
– ЗУ 4113-IX (Штрафи).

Блок 1. Контрольовані іноземні компанії 2025/2026: коло осіб та базові поняття

– Поняття КІК: як ідентифікувати іноземну структуру, що підпадає під контроль.
– Хто може бути визнаний контролюючою особою та який рівень участі або впливу є вирішальним.

– Порогові рівні участі (25–50%+): коли міноритарний пакет дорівнює контролю та як це відобразити в документах.

– Пов’язаність членів сім’ї: як об’єднання часток формує “консолідований контроль” і які підтвердження варто зберігати.
– Наслідки втрати податкового резидентства України для обов’язків контролера.

– Вплив резидентства співвласників: типові конфігурації (UA+non-UA), помилки у трактуванні спільного контролю.

– Ознаки фактичного керування без формальної частки: доступ до рахунків, інструкції директору, підписні права.
– Коли представники або помічники бенефіціарів не набувають статусу контролюючої особи.

– Особливості застосування правил КІК до трастів і сімейних фондів.
– Чек-лист структур під охопленням КІК: операційні компанії, холдинги, інвест-SPV, партнерства.

– Практика визначення ‘фактичного контролю’: як суди та податкова оцінюють номінальних власників, довіреність, рішення зборів та інші непрямі фактори

– Кейси із практики: коли операції з нерезидентами-пов’язаними особами або опосередковане володіння стають підставою для визнання контролю — що суд враховує

– Практика взаємодії з банками: як власнику КІК підготувати пакет документів для підтвердження джерела капіталу та легальності активів у закордонних банках

– КІК vs. пряме інвестування: переваги й ризики управління активами через власну іноземну компанію порівняно з інвестуванням напряму

– КІК та криптоактиви: критерії, за якими податкова може розцінювати закордонний криптокошик як контрольовану іноземну компанію (з урахуванням останніх роз’яснень податкових органів).

– Звіт як сигнал податковим органам: коли факт подання звіту з КІК стає аргументом про “управління з України”, та як цього уникати через належну пояснювальну документацію

Блок 2. Оподаткування: обчислення та оптимізація

– Об’єкт оподаткування та методика розрахунку зобов’язань щодо прибутку КІК.
– Вибір режиму оподаткування контролера (9%/18%): критерії застосування та типові помилки при обґрунтуванні.

– Умови звільнення від оподаткування прибутку КІК: ключові критерії та винятки.
– Збитковість контрольованої компанії: чи впливає вона на право на пільги.

– Чому іноді доцільно свідомо не застосовувати звільнення.
– Коригування фінансового результату, передбачені законом, та їхня роль у розрахунках.

– Наскрізні дивідендів від українських компаній.
– Приклади з популярними юрисдикціями (Кіпр та ін.) і можливість легально уникнути 18% податку.

– Законні інструменти оптимізації: залік іноземних податків, угоди про уникнення подвійного оподаткування, документування ділової мети.
– Умови звільнення від оподаткування скоригованого прибутку КІК: поріг у 2 млн євро, частка пасивних доходів, обмін інформацією та роль Угод про уникнення подвійного оподаткування.

– Оподаткування дивідендів, отриманих від “прозорих” партнерств (LLC, LLP): як визначати базу для ПДФО та військового збору
– Іноземні облігації та боргові папери: порядок розрахунку доходу й підтвердження утриманих податків у країні емітента

– Розподіл витрат при продажу часток у нерезидентських компаніях (LLC, GmbH): як правильно документувати витрати, щоб зменшити базу оподаткування.

– Криптовалюта як джерело пасивних доходів КІК: як розмежувати оподаткування приросту вартості та операційного доходу

– Податки з оренди та продажу іноземної нерухомості: алгоритм обліку витрат і заліку податків, сплачених за кордоном

– Ризики перекваліфікації доходів: як уникнути ситуацій, коли податкова трактує іноземну компанію як “транзитну” та донараховує податок на репатріацію

– Виплати між КІК і резидентами України: розробка внутрішніх політик для підтвердження ділової мети позик, дивідендів та інших переказів.

– Податкове планування в умовах слабкого сабстансу: як підготувати аргументи, що операційне управління не здійснюється з України, навіть якщо бенефіціар резидент.

Блок 3. КІК звітність: повідомлення та фінансові дані

– Пакет звітності щодо КІК.
– Стандарти фінансових звітів: вимоги до форми, аудит, завірені копії.

– Повідомлення про КІК: дедлайни, підстави для подання та як діяти в разі змін у структурі протягом року
– Форма та способи подання звітів та повідомлень.

– Повідомлення про зміни у корпоративній структурі: коли вони обов’язкові.
– Як дані про КІК відображаються в річній декларації.

– Алгоритм заповнення повідомлення про КІК — від структури до практичних нюансів.
– Практичний розбір: типові помилки при зазначенні кількості працівників у графі 11 Звіту про КІК — як одразу уникнути неправильної класифікації ‘працівник’ та коректного підрахунку

– Як перераховувати доходи та скоригований прибуток іноземної компанії у гривню: середньозважений курс НБУ, вибір коду валюти, типові упущення і як їх убезпечити.

– Кейс: неправильне зазначення коду країни чи валюти в Звіті про КІК — як податкова служба реагує і як врегулювати ситуацію шляхом подачі уточнюючого звіту.

– Кейс-аналіз: коли копія фінансової звітності іноземної компанії (КІК) вважається завіреною належним чином — практика засвідчення власноруч чи електронним підписом, обов’язкові реквізити (ДСТУ, стандарт документації).

– Документальне підтвердження дивідендів та інвестиційних доходів: як оформлювати брокерські звіти, сертифікати утримання податку та банківські виписки для додатка до річної декларації

– Відображення у звітності доходів від мистецьких об’єктів, дорогоцінних металів та роялті: на що звертає увагу податкова під час перевірки таких операцій

– Звітність щодо прощення боргу чи переуступки прав вимоги: приклад оформлення та включення до декларації як доходу від КІК або іншого іноземного джерела

– Розділ “інші доходи”: як правильно відобразити призові від участі в міжнародних змаганнях (наприклад, кінний спорт) у звіті контролюючої особи

– Роз’яснення статусу компанії у звіті: як зазначати інформацію, щоб уникнути хибного враження про наявність постійного представництва.

Блок 4. Повний і скорочений КІК звіти: як підготувати без помилок

– Вибір формату звіту: коли достатньо скороченої форми, а коли обов’язкова повна; наслідки помилкового вибору.

– Календар-шпаргалка для подання: різниця між фізособою та юрособою, перенос строків, особливі ситуації.

– Як діяти, якщо фінансовий рік компанії не збігається з календарним.
– Чи можна подати скорочений звіт за відсутності повної фінзвітності.

– Специфіка для компаній із санкційних юрисдикцій: які додаткові відомості краще додати до звіту.
– Обов’язок звітувати у випадку продажу чи ліквідації КІК посеред року.

– Детальний розбір граф: валютний курс, графи 31–33, робота з від’ємним прибутком.
– Як подавати звіт у випадку створення / ліквідації КІК або зміни її власника у середині звітного року — що зазначати по датах, як уникнути “пропущення періоду

– Як подавати «уточнюючий» скорочений або повний Звіт КІК у разі виявлення помилок: кому, коли й яким чином — позиція ДПС із ЗІР
– Оформлення доходів від продажу паїв іноземних інвестфондів: як показувати їх у Повному звіті та які коди використовувати у графах.

– Виправлення помилок при конвертації валютних сум у скороченому звіті: як уникнути розбіжностей між рядками та графами, коли доходи у кількох валютах.
– Звітування про приріст вартості біологічних активів (наприклад, коней або інших дорогих активів): як правильно зазначити у звіті оцінку ринкової вартості та підтверджувальні документи

– Аналіз помилок у звітах на прикладі рішень судів: які неточності у структурі власності або відомостях про керівництво використовувалися податковою для нарахування податків
– Використання позитивних рішень для захисту: як у звіті можна послатися на практику судів, що підтверджує право власника залишатися лише акціонером без ознак операційного управління.

Блок 5. Контроль, санкції та перевірки

– Сценарії відповідальності: які порушення найчастіше фіксують під час камеральних/документальних перевірок і як це попередити.
– Воєнний стан та КІК: як зміни режиму впливають на штрафи й процесуальні строки.

– Несвоєчасні подання та помилки у звітах: розмірні сітки штрафів і як мінімізувати ризик через пояснювальні та уточнення.
– Зміна підходу податківців до заповнення граф 31–33 та наслідки для контролерів.

– Коли та чому стартує перевірка КІК: тригери ризику, джерела інформації, внутрішні чек-листи ДПС.
– Як відповідати на запити ДПС: структура відповіді, строки, додатки-докази, типові помилки.

– Міжнародний обмін (CRS, інші канали): що саме бачать податкові органи щодо ваших КІК..
– Як використовувати судову практику для захисту контролера: які факти збирати й як посилатися у поясненнях.

– ТЦУ та КІК: коли потрібна документація по контрольованих операціях та як синхронізувати її з даними звіту про КІК.

– Огляд реальних судових кейсів щодо оскарження ІПК з приводу статусу податкового резидента в контексті КІК: що доводили сторони, які фактичні обставини мали значення

– Справa № 500/1744/24: використання звітності про КІК як доказового матеріалу в судах при встановленні контролю над іноземною компанією

– Кейс № 160/9601/25: звернення за ІПК щодо оподаткування наскрізних дивідендів, отриманих КІК від української компанії, та неоднозначність тлумачень під час практики.

– Перевірка походження капіталу при камеральних перевірках: як підготувати пояснення та документи, якщо податкова запитує обґрунтування джерел доходів після поданої декларації
КІК декларування

– Камеральні й документальні перевірки щодо іноземних активів: на які статті ПКУ спирається ДПС при призначенні таких перевірок.

– Ризики для фізосіб, які не надали документи на запит ДПС після подачі декларації із КІК-звітом: приклади рішень судів та розміри штрафів
КІК декларування.

– AML та due diligence під час володіння активами через КІК: як правильно реагувати на запити банків та податкових органів у частині боротьби з відмиванням коштів

– Постійне представництво в судовій практиці: як органи влади доводять, що управління КІК здійснювалось з України, та які докази суд вважає визначальними

– Судові приклади щодо делегування повноважень: як доручення на резидента України може вплинути на трактування того, хто реально керує іноземною компанією

– Оцінка сабстансу під кутом судових спорів: які елементи (офіс, директори, операційні рішення) доводять, що КІК має власний центр управління за межами України

– Підготовка до перевірки на підставі судових кейсів: які документи й аргументи слід мати, щоб спростувати припущення про управління компанією з території України.

– Розробка стратегії реагування на претензії податкових органів: як використовувати правові висновки судів, щоб сформувати захист контролера КІК.

Стрес-тестування (Аудит) ваших КІК-ризиків (пільгові умови для учасників семінару, вебінару), базовий і поглиблений формат.

– Знижки: 2 учасника – 5%, 3 та більше – 10%

– Тривалість заходу [Вебінар, Семінар]: 7 годин;
– Запитання в чаті або голосом;
– Відповіді на запитання (індивідуальні або надіслані заздалегідь);
– Персональний доступ до відеозапису на 7 днів;
– Ексклюзивні презентації та матеріали доповідачів.
– Сертифікат;
– Особиста комунікація з доповідачами та колегами;
– 10 метрів до укриття;
– Забезпеченння залу резервним електропостачання та інтернет з’єднанням;
– Обід у ресторані та кава з випічкою зранку та в перервах;
– Набір для роботи на семінарі: пакет, ручка, блокнот;
– Знижка на поселення в Готелі (звяжіться з вашим менеджером).

– 09:00-10:00 — Підключення учасників ZOOM
– 09:00-10:00 — Реєстрація учасників в Залі
– 10:00-12:00 — Сесія №1. КУЗНЕЧІКОВА Олена
– 12:00-12:15 — Перерва на каву
– 12:15-13:15 — Сесія №2. КУЗНЕЧІКОВА Олена
– 13:15-14:00 — Обід
– 14:00-16:00 — Сесія №3. КУЗНЕЧІКОВА Олена
– 16:00-16:15 — Перерва на каву
– 16:15-18:00 — Сесія №4. КУЗНЕЧІКОВА Олена