Дія Сіті 2024: для ІТ та НЕ IT-компаній (переваги і недоліки), Кваліфікований дохід, Гіг-контракт, Дія Сіті податки, Бухоблік винагород, Оподаткування виплат персоналу, Податок на прибуток, Ставки і Об’єкти (дивіденди, витрати, операції) оподаткування; Подання декларацій з податку на прибуток; Порядок переходу в режим

Бухгалтерсько-податковий Вебінар; Податковий режим Дія-Сіті; Переваги та недоліки режиму; Вимоги до кваліфікованого доходу; Дозволені КВЕД резидентів Дія-Сіті. Кейси; Реєстр Дія Сіті; Вимоги до середньооблікової кількості фахівців, середньомісячної суми винагороди, дотримання кваліфікаційних критеріїв; Контроль та/або податкові наслідки за (не)дотриманням кваліфікаційних вимог; Гіг-контракт: Типи, Виплата винагороди, Документальне оформлення діяльності; Бухгалтерський облік винагород, Оподаткування виплат персоналу/фахівцям та інших виплат, Ставки оподаткування доходів фізосіб; Оподаткування податком на прибуток у резидента; Ставка/-и оподаткування; Об’єкти (дивіденди, витрати, операції); Окремі правила; Податкові знижки; Подання декларацій з податку на прибуток; Порядок переходу на режим Дія-Сіті.

Блок 1. Огляд податкового режиму Дія-Сіті 2024/2025

1. Особливості режиму Дія-Сіті

– знижені ставки для податків на виплати фахівцям Дія-Сіті
– військовий збір у 2024 році
– податкові пільги та знижки для інвесторів Дія-Сіті
– податок на виведений капітал замість податку на прибуток для юридичних осіб
– податкова привабливість режиму Дія-Сіті у порівнянні з іншими країнами
– понижені ставки податків: пільга чи обов’язок?

2. Переваги та недоліки режиму Дія-Сіті для фахівців та компаній

– легалізація заробітної плати та доходів, соцпакет та «плюшки»
– вплив режиму на розмір соціальних пільг та можливі компенсації
– чи вигідніше працювати в Дія-Сіті у порівнянні з роботою через ФОПів

3. Порядок формування та ведення реєстру Дія Сіті

– де знайти офіційний сайт Мінцифри?
– нормативні документи, що регулюють діяльність Дія-Сіті

Блок 2. Кваліфікаційні вимоги для перебування в режимі Дія-Сіті: дотримання, звітність, аудит, втрата статусу

1. Які компанії можуть бути учасниками Дія-Сіті?

– як скористатися пільгами Дія-Сіті, якщо ви не ІТ-компанія
– важливі юридичні вимоги до резидентів Дія-Сіті

2. Вимоги до кваліфікованого доходу

– порядок розрахунку частки кваліфікованого доходу
– вплив практики застосовних стандартів обліку (П(С)БО чи МСФЗ) на розрахунок
– чи обов’язковий акт наданих послуг (виконаних робіт) для підтвердження суми доходу?
– чи впливають на обсяг доходу передплати (аванси) від покупців? чи потрібний інвойс для отримання передплати?
– які доходи може отримувати резидент Дія-Сіті без обмеження сумою доходу?

3. Дозволені кваліфіковані види діяльності резидентів Дія-Сіті. Кейси:

– дозволені КВЕДи та конкретні виді діяльності (повний перелік)
– розробка, продаж програмного забезпечення та «заліза»
– SaaS та електронна комерція: маркетплейси, прайс-агрегатори, «класіфайд»
– рекламні послуги та цифровий маркетинг
– банки та фінансові установи

4. Вимоги до середньооблікової кількості фахівців резидента Дія-Сіті

– порядок розрахунку середньооблікової кількості фахівців: штатні працівники, позаштатники, договори ЦПХ, гіг-контрактори, неповний робочий час/місяць тощо

5. Вимоги до середньомісячної суми винагороди фахівців резидента Дія-Сіті

– порядок розрахунку середньомісячної суми винагороди фахівців
– за яким графіком потрібно виплачувати зарплату резиденту Дія-Сіті: до 7-го чи до 31-го числа?

6. Вимоги щодо дотримання кваліфікаційних критеріїв

– з якого періоду застосовуються кваліфікаційні критерії
– яких вимог можна дотримуватися не весь час перебування на режимі Дія-Сіті?
– пільгові умови участі в Дія-Сіті для «стартапів»

7. Порядок здійснення контролю за дотриманням кваліфікаційних вимог

– звіти резидента Дія-Сіті про відповідність кваліфікаційним вимогам
– обов’язковий аудит звітів про відповідність: вибір аудитора, строки, вартість послуг
– проходження обов’язкового аудиту: обсяг перевірки, необхідні документи та основні ризики
– технічний порядок подання звітів до Мінцифри

8. Податкові наслідки недотримання кваліфікаційних вимог:

– втрата права на пільгові ставки оподаткування винагород фахівцям резидента Дія-Сіті
– втрата права на використання особливого режиму оподаткування податком на прибуток
– порядок переходу резидента Дія-Сіті на загальний режим
– втрата статусу резидента Дія-Сіті після подання звітів про відповідність
– чи можлива втрата статусу резидента Дія-Сіті «заднім числом» із донарахуванням податків?

Блок 3. Гіг-контракт, як особлива форма договору працевлаштування у резидента Дія-Сіті

1. Гіг-контракт: трудовий чи цивільний договір?

– правова природа гіг-контракту
– відмінності між трудовим договором, гіг-контрактом, договором з ФОП та договором ЦПХ
– переваги та недоліки працевлаштування на гіг-контракті (для компанії, для працівника)
– можливі податкові ризики переходу на Дія-Сіті для вже працюючих компаній

2. Типи гіг-контрактів: на виконання функцій за посадою або на надання послуг

– чи можуть бути на гіг-контракті директор компанії, начальник відділу, менеджер по кадрам, маркетолог, прибиральниця, людина з інвалідністю тощо?

3. Виплата винагороди гіг-контракторам

– три формати винагороди (за період, за робочий час і за обсяг робіт): плюси та мінуси
– структура винагороди гіг-контрактору: основна винагорода, доплати, оплата перерв у роботі, оплата лікарняних, інші компенсації та виплати
– особливості надання резидентом Дія-Сіті обладнання гіг-контракторам для цілей надання послуг
– надання резидентом Дія-Сіті гіг-контракторам інших компенсацій (відрядження, господарські витрати) та додаткових благ (офісні плюшки, навчання, спорт/ігри, корпоративи, житло, страхування тощо)
– порядок виплати винагороди: графік виплат
– чи потрібно сплачувати гіг-контрактору аванс та в які терміни?

4. Документальне оформлення діяльності гіг-контракторів

– постановка завдань гіг-контракторам
– облік робочого часу гіг-контракторів
– чи потрібно оформлювати акт наданих послуг з гіг-контракторами та яка форма акту

5. Бухгалтерський облік винагород гіг-контракторам в 1С:

– три моделі ведення обліку (ручний облік, модуль зарплати, облік в ЗУП)
– практичні поради та рекомендації

Блок 4. Оподаткування виплат персоналу/фахівцям та інших виплат в режимі Дія-Сіті: основні винагороди, гарантії і компенсації, додаткові блага, інші виплати

1. Ставки оподаткування доходів фізичних осіб в режимі Дія-Сіті

– застосовні ставки для ПДФО, ВЗ, ЄСВ
– застосування пільгових ставок у місяці набуття та припинення резидентства Дія-Сіті
– застосування пільгових ставок при недотримані кваліфікаційних вимог
– ставки податків при виплатам особам з інвалідністю
– застосування ліміту оподатковуваного доходу для пільгової ставки з ПДФО
– розрахунок сум податків у випадку, якщо фахівець працював неповний місяць
– розрахунок сум податків для працівників за сумісництвом
– чи потрібно сплачувати ЄСВ за відсутності виплат фахівцю за місяць
– розрахунок ЄСВ у разі переведення фахівця з штату на гіг-контракт чи навпаки

2. Оподаткування виплат персоналу/фахівцям резидента Дія-Сіті

– які виплати оподатковуються за пільговими ставками, а які – на загальних підставах
– виплати, що звільнені від оподаткування, в тому числі під час перебування в Дія-Сіті
– оплата відпусток, інших оплачуваних перерв та лікарняних (за рахунок підприємства, так і за рахунок фондів)
– допомоги та інші виплати, що здійснюються за рахунок коштів фондів державного соціального страхування
– надання додаткових благ, в тому числі гіг-фахівцям
– виплати на відрядження, в тому числі для гіг-фахівців
– виплати мобілізованим

3. Оподаткування операцій надання гіг-контракторам обладнання в користування

4. Особливості адміністрування та сплати податків з виплат персоналу в режимі Дія-Сіті

– на які рахунки правильні сплачувати податки в Дія-Сіті
– особливості заповнення форми 4ДФ
– проблема декларування нарахування ПДФО за власний рахунок резидента Дія-Сіті

5. Особливості оподаткування та врегулювання окремих виплат фізичним особам:

– виплата авторської винагороди
– виплата компенсації за невчинення конкурентних дій
– виплати дивідендів засновника резидента Дія-Сіті

Блок 5. Особливий режим оподаткування податком на прибуток у резидента Дія-Сіті

1. Ставка/-и оподаткування в особливому режимі оподаткування

2. Об’єкти оподаткування податком на виведений капітал (дивіденди, витрати, операції):

– безоплатне надання майна чи безповоротня допомога
– несвоєчасна оплаті боргу покупцями
– доходи та перерахування коштів на іноземні банківські рахунки
– виплати платникам єдиного податку; розрахунок ліміту таких виплат; «касовий» метод
– які можливі моделі подальшої роботи з ФОП для резидента Дія-Сіті
– імпортні операції із затримкою передання товарів / результатів робіт, послуг
– виплати на користь офшорів
– операції за агентськими договорами
– виплати роялті
– надання та повернення позик, сплата процентів
– інвестиції

3. Окремі правила в особливому режимі оподаткування:

– погашення простроченої заборгованості
– операції в іноземній валюті
– бартерні операції
– операції заліку та подібні
– авансові внески при виплаті дивідендів

4. Податкові знижки в особливому режимі: зменшення податку на суму іноземних податків на репатріацію

5. Особливості подання декларацій з податку на прибуток в режимі Дія-Сіті

– чи потрібно подавати щоквартальні декларації ?
– як подавати декларації в періоді переходу на Дія-Сіті?
– як подавати декларації в періоді втрати статусу резидента Дія-Сіті?
– особливості заповнення податкової декларації резидента Дія-Сіті
– відображення коригувань об’єкту оподаткування попередніх періодів

Блок 6. Порядок переходу на режим Дія-Сіті.

1. Що потрібно зробити компанії до подання заяви на реєстрацію в Дія-Сіті?

2. Подання заяви на реєстрацію в Дія-Сіті

– який період подання заяви краще обрати?
– з якого моменту компанія набуває статусу резидента Дія-Сіті?
– якими документами підтверджується включення в реєстр Дія-Сіті?
– відмінність в подані для стартапів

3. Що потрібно зробити після подання заяви про включення до реєстру Дія-Сіті?

4. Як перейти на сплату податку на прибуток на особливих умовах (9%)?

5. Як резиденту Дія-Сіті дізнатися про втрату статусу чи інші проблеми?

– Знижки: 2 учасника – 5%, 3 та більше – 10%

– Тривалість заходу [Вебінар]: 6 годин;
– Запитання в чаті або голосом;
– Відповіді на запитання (індивідуальні або надіслані заздалегідь);
– Персональний доступ до відеозапису: 7 днів;
– Ексклюзивні презентації та матеріали доповідачів.
– Сертифікат;

09:00-10:00 — Підключення учасників в ZOOM
10:00-12:00 — Сесія №1. КРАСНОУХОВ Костянин
12:00-12:15 — Перерва на каву (15 хвилин)
12:15-13:15 — Сесія №2. КРАСНОУХОВ Костянин
13:15-13:45 — Обід
13:45-16:45 — Сесія №3. КРАСНОУХОВ Костянин