Бухоблік та податки в будівництві 2025: Інвестиції, Девелопмент, Підряд, Договірні моделі залучення коштів, Схеми без реєстрації СМП, Облік, Податки, Звітність, Фінансові витрати, Спеціальні податкові режими ПДВ, Перше постачання, Звільнення від ПДВ, Касовий метод ПДВ, Зміни в оподаткуванні ПДФО

– Оподаткування будівельного бізнесу 2025: Вебінар, Семінар
– Порядок та дати визнання доходу для різних договірних моделей залучення коштів
– Альтернативні схеми фінансування будівництва без реєстрації спец. майнових прав
– Бухгалтерський та податковий облік у замовника
– Адміністративні витрати та витрати на збут різниці
– Фінансові витрати на будівництво
– Особливості обліку будівництва що здійснюється власними силами
– Спеціальні податкові режими ПДВ для генерального підрядника та субпідрядників
– Механізм розподілу вхідного ПДВ для «умовного продажу» та застосуванні касового методу
– Виписка податкових накладних підрядником
– Звичайна ціна на роботи виконані підрядними будівельними організаціями
– Перерахунок договірної ціни
– ПДВ: Зміни та податкові ризики, Перше постачання, Звільнення від ПДВ, Застосування пільги з ПДВ
– ПДФО: Продаж спеціальних майнових прав, Фінансування пайового капіталу ЖБК, Договори купівлі-продажу, Кардинальні зміни в оподаткуванні ПДФО
– Практика податкових перевірок будівельних компаній 2024 року

Розділ 1. Податок на прибуток. Бухгалтерський та податковий облік операцій.

Блок 1. Бухгалтерський облік та податок на прибуток

1. Порядок та дати визнання доходу для різних договірних моделей залучення коштів інвесторів для фінансування будівництва об’єктів з урахуванням законодавства про гарантування речових прав на об’єкти нерухомого майна (Закон № 2600-IX, Закон № 2518-IX):

2. Альтернативні схеми фінансування будівництва без реєстрації спец. майнових прав на нерухомість, що будується, в т.ч. житлово-будівельні кооперативи, облігації, попередні та інші види договорів купівлі-продажу готової нерухомості.

3. Бухгалтерський та податковий облік у замовника на етапах від планування до завершення і здачі об’єктів в експлуатацію:

a. витрати на містобудівні умови, ТЕО, проєкт, дозвільні документи, право користування земельною ділянкою;

b. знос будівель, тимчасові споруди, під’їзні шляхи, енергозабезпечення та комунальні, інші загальні витрати на буд. майданчику;

c. прямі витрати на етапі будівництва, обладнання, матеріали замовника, які передаються ген. підряднику для будівництва без передачі права власності;

d. витрати генерального підряду на будівництво, прямі контракти з субпідрядниками;

e. загальновиробничі витрати порядок та база для розподілу між об’єктами будівництва;
f. завершення будівництва, незаактовані витрати, відстрочені витрати, гарантійний резерв, резерв на обтяжливі контракти і т.і.;

g. витрати після завершення будівництва – добудова, заміна неякісних конструкцій, поточні витрати на електроенергію, інші комунальні витрати, плата за землю, передача об’єктів інженерної і соціальної інфраструктури експлуатуючим організаціям та/або місцевим громадам.

4. Адміністративні витрати та витрати на збут різниці в складі таких витрат і порядку їх відображення в бухгалтерському обліку замовника і ген. підрядника.

5. Фінансові витрати на будівництво – кредити від ІСІ, кредити від нерезидентів, капіталізація витрат на позики, податкові різниці по капіталізованим відсоткам на будівництво по фінансовим кредитам від нерезидентів.

6. Особливості обліку будівництва що здійснюється власними силами без залучення генерального підрядника, в тому числі житлово-будівельні кооперативи, будівництво котеджів, спорудження некапітальних мобільних будинків для переселенців і т.і.

Блок 2. ПДВ

7. Спеціальні податкові режими ПДВ для генерального підрядника та субпідрядників – касовий метод, метод довгострокового контракту, фінансування бюджетними коштами та коштами міжнародних донорів.

8. Механізм розподілу вхідного ПДВ для «умовного продажу» відповідно до норм 198.5 статті 198 і 199.1 статті 199 ПКУ при виконанні будівництва об’єктів, операції продажу яких повністю або частково звільнені від ПДВ.

9. Механізм розподілу вхідного ПДВ при застосуванні касового методу підрядними організаціями.

10. Виписка податкових накладних підрядником у випадку відмови Замовника або генерального підрядника від підписання актів виконаних робіт.

11. Звичайна ціна на роботи виконані підрядними будівельними організаціями, в чому різниця між генеральним підрядником і субпідрядними будівельними організаціями які виконують БМР власними силами.

12. Подія для нарахування податкових зобов’язань по окремим подіям – втрати будматеріалів від псування, знищення під час обстрілів, розкрадань на буд. майданчику, безплатні передачі робіт або об’єктів третім особам включаючи для потреб оборони, для ОСББ і т.і.

13. Перерахунок договірної ціни якщо «заднім числом» замовник будівництва (державні органи&органи місцевої влади) застосував до будівельних контрактів пільгу з ПДВ.

Блок 3. ПДФО

14. Замовник будівництва&девелопер як податковий агент по операціям передачі збудованого житла покупцям фізичним особам при різних договорних схемах залучення коштів у будівництво
a. Продаж спеціальних майнових прав
b. Фінансування пайового капіталу житлово-будівельних кооперативів
c. Договори купівлі-продажу нерухомості з зареєстрованим правом власності

15. Податкові перевірки досвід 2024 року і висновки для будівельної галузі

16. Практика податкових перевірок будівельних компаній 2024 року.
– Визначення облікової політики для собівартості будівництва.
– Інвестиційні проєкти зі значними інвестиціями від нерезидентів в Україну. Податкові пільги з податку на прибуток і інших податків
– Передача збудованої за власні або позикові кошти комерційної або іншої нежитлової нерухомості новим власникам.
– Передача житлових будинків управителю.

Розділ 2. ПДВ – Зміни та податкові ризики.

– Перше постачання. Зміни в підходах до визначення 1 постачання для цілей застосування пільги з ПДВ при продажу житлової нерухомості.
– Звільнення від ПДВ операцій постачання житла.
– Звільнення від ПДВ – коли обов’язково застосовувати.
– Застосування пільги з ПДВ при постачанні об’єктів житлової нерухомості за різними договірними схемами.

– Чи може бути застосована пільга з ПДВ при постачанні об’єктів житлової нерухомості за такими договірними схемами.
– Зміна площ, покупця чи об’єкта нерухомості інвестором до завершення будівництва.
– Касовий метод ПДВ для замовника & девелопера.
– Податкові ризики з ПДВ для замовника & девелопера.

– Відновлення зруйнованого житла, інфраструктури та нового будівництва – фінансування робіт.
– Порядок застосування пільги з ПДВ для ген. підрядників виконаних БМР з відновлення зруйнованого або пошкодженого житла.
– Підходи до розподілу вхідного ПДВ.

Розділ 3. ПДФО. Податок на землю.

– ПДФО. Кардинальні зміни в оподаткуванні ПДФО.
– Старі проблеми “НА НОВИЙ ЛАД” + ВІЧНІ ТЕМИ.
– Відповіді на запитання учасників.
 

– Знижки: 2 учасники – 5%, 3 та більше учасників – 10%



– Тривалість заходу [Вебінар, Семінар]: 7 годин;
– Запитання в чаті або голосом;
– Відповіді на запитання (індивідуальні або надіслані заздалегідь);
– Персональний доступ до відеозапису: 7 днів;
– Ексклюзивні презентації та матеріали доповідачів.
– Сертифікат;
– Особиста комунікація з доповідачами та колегами;
– 10 метрів до укриття;
– Забезпеченння залу резервним електропостачання та інтернет з’єднанням;
– Обід у ресторані та кава з випічкою зранку та в перервах;
– Набір для роботи на семінарі: пакет, ручка, блокнот;
– Знижка на поселення в Готелі (звяжіться з вашим менеджером).

– Дата заходу: 12.03.2025
– Вартість: 3700 грн

– 09:30 — 10:00 — Підключення до конференції в ZOOM.
– 09:30 — 10:00 — Реєстрація учасників в Залі для конференцій
– 10:00 – 12:00 – БІРЮЧЕНКО Вікторія
– 12:00 – 12:30 – Обід
– 12:30 – 14:30 – БІРЮЧЕНКО Вікторія
– 14:30 – 14:45 – Перерва
– 14:45 – 16:15 – БІРЮЧЕНКО Вікторія
– 16:15 – Відповіді на питання