Роялті 2024: все про податки при операціях з роялті та програмною продукцією (ПЗ), договірні відносини з об’єктами інтелектуальної власності (ОІВ), оподаткування (завершення дії ПДВ-пільги), бухгалтерський облік інтелектуальної власності, визначення розміру роялті, експорт та імпорт роялті

Роялті 2024: все про податки і ПО для підприємств; Наш семінар допоможе вам розібратися з такими питаннями: Як ефективно використовувати свою інтелектуальну власність і отримувати від неї прибуток; Однозначно виявляти роялті серед інших платежів за об’єкти інтелектуальної власності; Визначати бенефіціарного отримувача royalty і не допускати помилок при сплаті податку на репатріацію; Як оподатковувати ПДВ операції з постачання програмної продукції від резидента на користь нерезидента; Дізнатися, як проводити операції з програмною продукцією без ПДВ; Отримати навички в розрахунку ринкової вартості роялті; З’ясувати все про облік і амортизацію нематеріальних активів у бухгалтера; Підрахувати витрати і очікувану користь від масштабування бізнесу через юрисдикції інших країн . Експерти семінару знають найактуальніші тенденції в цій сфері і на семінарі допоможуть розібратися з усіма накопиченими питаннями.

Головним бухгалтерам, фінансовим директорам, юристам, патентним повіреним, керівникам, власникам підприємств

Блок 1. Охорона інтелектуальної власності під час війни. Договірні відносини з об’єктами інтелектуальної власності (ОІВ). Гіг-контракти.

— Особливості набуття (оформлення) прав на різні об’єкти інтелектуальної власності в Україні під час режиму воєнного стану. Зупинення строків вчинення реєстраційних дій.
— Програмне забезпечення – особливості створення та оформлення прав.
— Релокація інтелектуальної власності за кордон.
— Створення ОІВ на замовлення – які права має замовник та виконавець; особливості виплат за договором. Нюанси укладення договорів із співробітниками.
— Гіг – контракти – гібрид трудового контракту. Відмінності від звичайних договорів з ФОП.
— Гіг контракти та ОІВ, які виникають в результаті виконання робіт/послуг – як правильно оформити права
— Договірні відносини з ОІВ. Види. Обов’язкові умови успішної угоди.
— Передання прав на об’єкти ІВ: відмінності від виключної ліцензії, нюанси укладення та виконання.
— Ліцензійні та франчайзингові договори: вимоги до суттєвих умов договору, права та обмеження; види виплат.
— Практичні поради щодо формулювання умов договорів з урахуванням реалій війни в Україні.

Блок 2. Роялті в українських реаліях оподаткування.

— Як виявити «роялті» – тенденції щорічних нововведень податківців щодо платежів за об’єкти інтелектуальної власності.
— Роялті та ПДВ, податок на прибуток, податок на доходи фізичних осіб, єдиний податок, податок з доходів нерезидентів.
— Коригування фінансового результату щодо виплат роялті нерезидентам – підстави для уникнення коригувань.
— Нюанси оподаткування роялті при релокації бізнесу за кордон.
— Переваги застосування угод про уникнення подвійного оподаткування при виплатах роялті.
— Особливі прикмети бенефіціарного отримувача роялті.
— Оподаткування операцій щодо передачі прав та створення ОІВ на замовлення.
— Роялті за специфічні об’єкти інтелектуальної власності – ноу-хау і програмні продукти – що слід врахувати при таких операціях.
— Case study: листи фіскальних органів і судова практика в податкових суперечках щодо роялті.

Блок 3. Особливості бухгалтерського обліку інтелектуальної власності.

— Поняття нематеріального активу. Види нематеріальних активів. Ідентифікація та визнання в обліку нематеріальних активів.
— Особливості визначення первісної вартості нематеріального активу в залежності від його виду та способу отримання.
— Подальший облік нематеріальних активів після первісного визнання. Умови переоцінки в обліку НМА та відображення за справедливою вартістю.
— Амортизація нематеріальних активів: особливості визначення термінів використання НМА, метод амортизації, ліквідаційна вартість.
— Документування операцій з нематеріальними активами, інвентаризація нематеріальних ∙ активів.
— Відмінності в обліку нематеріальних активів між П(С)БО 8 та МСБО 38.
— Спірні моменти, що виникають відносно обліку НМА при перевірках контролюючих органів.

Блок 4. Операції з програмною продукцією: варіанти договірних моделей та актуальна практика їх оподаткування.

— Роялті або ні: одна програмна продукція – різні види платежів.
— Ліцензійні договори на ПЗ: End Users Licenses, угоди з дистриб’юторами (реселлерами) – податкові наслідки.
— Звільнення від ПДВ при постачанні програмної продукції – дія пільги закінчилася, а позовна давність ні. Судова практика та роз’яснення податківців.
— ПЗ за моделлю підписки, послуги з технічної підтримки та онлайн сервіси – чи є підстави і за яких обставин для нарахування роялті.

Блок 5. Визначення розміру роялті.

— Як визначити і обґрунтувати справедливу ставку роялті без оцінки?
— Платежі роялті, які відповідають «звичайним цінам» і принципу «Витягнутої руки».
— Особливості платежів роялті за використання «комерційної таємниці».

Блок 6. Інтелектуальна власність як частина міжнародного бізнесу. Реструктуризація активів в воєнний час. Зміна резидентності для фізичних і юридичних осіб. Які юрисдикції вигідні для реєстрації прав ІВ? Перші звіти КІК. Як буде відбуватися обмін банківською інформацією в рамках CRS.

— Світові тенденції в бізнесі, їх вплив на роботу українських компанії підприємців, які ведуть імпортно-експортну діяльність: війна, Дія Сіті, BEPS, CRS, AML, AEOI, КІК та інші. Судова практика.
— Особливості володіння нерезидентом правами інтелектуальної власності в Україні. Законодавче регулювання та судова практика.
— На що звертати увагу при побудові міжнародного холдингу, принципи податкового планування. Валютні обмеження у воєнний час.
— Податок на репатріацію, конвенції уникнення подвійного оподаткування, бенефіціарний власник. MLI конвенція. Бенефіціарний отримувач коштів в законодавстві і судова практика.
— Порівняння популярних країн для виплати роялті на прикладі: Польща, Мальта, Угорщина, Кіпр, Бельгія, Люксембург, Нідерланди, Великобританія. IP-бокс режим. В яких юрисдикціях є пільги на володіння ІВ?

Участь Онлайн [ Вебінар ]:
– Тривалість заходу: 7 – 8 годин;
– Відповіді на запитання (індивідуальні або надіслані заздалегідь);
– Запитання в чаті або голосом, якщо у Вас працює мікрофон;
– Відеозапис (персональний доступ): 5 днів;
– Ексклюзивні презентації та матеріали доповідачів.

Участь в Залі [ Семінар ]:
– Особиста комунікація з доповідачами та колегами;
– Відповіді на запитання (індивідуальні або надіслані заздалегідь);
– 10 метрів до укриття;
– Зал забезпечений резервним електропостачання та інтернет з’єднанням;
– Персональний доступ до відеозапису: 5 днів;
– Обід у ресторані та кава з випічкою зранку та в перервах;
– Набір для роботи на семінарі: пакет, ручка, блокнот;
– Сертифікат;
– Знижка на поселення в Готелі Козацькому [ -10% за промокодом “МАРМАЕР” ].

09.00-09.30 Вхід на сторінку вебінару.
09.00-09.30 Реєстрацію учасників в залі.
09:30-11:00 Блок 1. ОСТАПЧУК Вікторія [ 1 год. 30 хв. ]
11:00-11:20 Перерва на каву.
11:20-12:40 Блок 2. КРАВЧУК Анна [ 1 год. 20 хв. ]
12:40-11:45 Перерва на каву.
12:40-14:00 Блок 3. ПРОСКУРА Катерина [ 1 год. 20 хв. ]
14:00-14:40 Обідня перерва
14:40-15:40 Блок 4. КРАВЧУК Анна [ 1 год. ]
15:40-15:50 Перерва на каву.
15:50-16:50 Блок 5. КИЯШКО Олена [ 1 год. ].
16:50-18:00 Блок 6. ІВАСЮТІН Юлія [ 1 год. 10 хв.]
18.00- Консультування зі спікерами