Декларирование доходов физических лиц в эпоху Transparency, BEPS и AEOI? Практические решения по выводу дохода из тени.

Декларирование доходов физических лиц в эпоху TRANSPARENCY, BEPS и AEOI. Вам важно быть в курсе последних изменений в мире международного бизнеса и налогообложения транснациональных компаний? Вы планируете легализацию своих активов и ищите оптимальные варианты? Хотите избежать необязательных ошибок, которые наносят вред бизнесу? Ищите варианты повышения доходности ваших активов?

Блок. №1. Актуальность вопросов декларирование доходов физических лиц в эпоху TRANSPARENCY. Мировой опыт и украинские реалии. Почему выгодно быть официально богатым в эпоху AEOI и BEPS.

— Реальность, в которой мы живем: AEOI, CRS, CFC, SOF, UBO, FATCA, BEPS и другие термины.
— Мировые тенденции в налоговом планировании: BEPS, CBC reporting, CFC-ruling, FATCA и другие. Украина в общемировом процессе деоффшоризации.
— Мировой опыт уплаты налогов и сдачи отчетов.

Блок №2.1. Налогообложение дохода физических лиц в Украине с иностранным доходом:

— Источники доходов и их налогообложение;
— Иностранная недвижимость – как легализовать и какие налоги платить;
— Получение наследства от нерезидента – порядок получения и его налогообложение;
— Порядок владения правами интеллектуальной собственности за границей.

Блок №2.2. Легализация доходов, полученных в иностранных юрисдикциях:

— Легализация порядка владения долей в иностранной компании;
— Методы легализации иностранных доходов в Украине;
— Организационные формы для легализации доходов.

Блок №3. Налогообложение дохода, полученного за рубежом. Определение личности бенефициара.

— Валютный контроль и фин. мониторинг для резидентов Украины. Валютные ограничения, лицензии НБУ, законодательные основания инвестирования за рубеж без лицензий НБУ. Судебная практика.
— Кто такой резидент Украины? Обозначение понятий «резидент» и «гражданин» с точки зрения Законодательства Украины.
— Конвенции об избежании двойного налогообложения в эпоху BEPS: мировая практика использования. Особенность применения конвенций, судебная практика.
— Документы, подтверждающие статус резидента, особенности получения справок о резидентности в разных странах.
— Бенефициар, получающий пассивный доход. Определение, судебная практика. Связанные лица и Закон о контролируемых иностранных компаниях, украинские реалии и мировая практика.
— Последние изменения налогового законодательства Украины в контексте нерезидентов.

Блок №4. Реальные кейсы по декларированию доходов на территории Украины и за рубежом (на примере Кипра, Англии, Британских Виргинских Островов):

1. Оптимальное декларирование официально полученного дохода физическими лицами в Украине.

— Использование нулевой ставки – получение в наследство или в подарок имущества от родственников первой и второй степени родства.
— Получение дохода резидентом Украины из иностранных источников при отсутствии и наличии Договора об избежании двойного налогообложения. Выбор страны декларирования доходов и уплаты налогов.
— Обмен информацией для борьбы с уклонениями от уплаты налогов. Использование ставки 5% .
— Декларирование доходов прошлых лет. Что не включается в доход.

2. Декларирование доходов за рубежом: Кипр, Англия, Британские Виргинские Острова.

— Признаки резидентности компаний. Как получить сертификат, подтверждающий статус резидента, на примере Кипра, Англии, Британских Виргинских Островов. Кто, где и как должен подписывать договора, чтобы воспользоваться налоговыми льготами, которые предоставляют Конвенции. Генеральные доверенности – зло или прихоти агентов?
— Варианты и примеры решений по оптимизации налогов за рубежом. Фонды и трасты – две стороны медали.
— Идентификация клиентов в разных странах. Структура компании, должностные лица, объем обязательств и документы, подтверждающие права и полномочия.
— Роль бенефициара в разных типах юридических лиц. Риски и преимущества номинального сервиса.
— Варианты передачи наследства в оффшорных странах.

Блок №5. Как легально работать и зарабатывать в рамках действующего законодательства Украины.
— Ошибки при декларировании официально полученного дохода.

— Налоговая нагрузка в Украине – какие налоги и сколько надо платить. Выгоды украинского резиденства. Как правильно декларировать доходы
— Риски, возникающие вследствие афиширования легального дохода в Украине.
— Риски при использовании функции номинального собственника.
— Риски начислений, если бенефициарный собственник украинской компании – связанное лицо

Блок №6. Как превратить «закрытый» международный бизнес в прозрачный и понятный? KYC иностранных банков.

— Какие были и есть решения для защиты активов и торговли. Как менялись решения и схемы за последние 15 лет.
— Что происходит в сфере налогового планирования в контексте BEPS, AEOI и деоффшоризации? Чего ожидать в ближайшем будущем украинским предпринимателям?

Блок №7. Современные требования иностранных банков к клиентам-нерезидентам. AEOI – перспективы, реальность, последствия. Актуальность вопроса легальности размещенных средств, налоговые декларации для резидентов разных стран.

— Новые правила в открытии счетов. Почему банки спрашивают? Уровень требования к клиенту-нерезиденту (документы, показатели, бизнес-план, должностные лица).
— Уровень контроля иностранных банков со стороны регуляторов. Как работают банки.
— Новые правила KYC в контексте отмена банковской тайны. Работа отдела compliance в иностранных банках. Украинские бенефициары как отдельный риск для банка.
— Банки как субъекты финансового мониторинга в каждой стране. Контроль банка работы компании.
— Глобальный обмен существенной налоговой информацией AEOI: актуальность вопроса налоговой резидентности. Гражданство VS резиденство.
— Существуют ли альтернативы банковскому сектору в контексте существенного видоизменения банковской тайны?

Итоги. Тенденции и перспективы развития рынка. Вызовы нового времени. Вопросы и ответы.