Главная / Семинары / Налоговые изменения — полный анализ законопроектов 5368 и 5132
Налоговые изменения — полный анализ законопроектов 5368 и 5132
Отель “Казацкий”, 2 этаж
Киев, ул. Михайловская 1/3
Событие подтверждено!

Цена

1450 ₴
В стоимость включено - участие, методические материалы, консультации докладчиков, кофе-брейки, обед в ресторане, сертификат.

Скидка:

2 участника – 7%, 3 участника – 10%, 4 участника и более – 12%.
Зарегистрироваться Скачать программу
Количество участников
  • оплата по счету, предоставляем, документы для бухгалтерии (счет, регистрационные документы, акты выполненных работ).

  • оплата в день проведения мероприятия при регистрации, предоставляем, все необходимые документы для бухгалтерии.

  • Описание

грн.

Изменения в налоговом кодексе в 2017: НДС. Налог на прибыль, единого налога, Администрирование, Проверки, Налоговые разницы. Единственный публичный реестр заявлений на бюджетное возмещение НДС. Особенности налогообложения в зоне АТО. Перераспределение ролей в самой УКРИНФОРМ. Для обеспечения функции УКРИНФОРМ «сервисного обслуживания» создается Электронный кабинет. Создание финансовой полиции вместо налоговой милиции. Документальные внеплановые проверки. Сроки подачи документов. Контроль ТЦО для тех, кого следует контролировать. Налог на прибыль: стимулы для новичков. Налог на доходы физических лиц. Пеня за невозвращенные в срок плательщику средства. На семинаре Вы узнаете изменения в налоговом кодексе Украины работают с 1 января 2017.

Программа семинара:

1. Изменения в налоговом кодексе по администрировании налогов, сборов

— Распределение функций между Министерством финансов Украины и ГФСУ с 01.01.2017, функции районных налоговых инспекций
— Новые критерии принадлежности налогоплательщика к категории крупнейших налогоплательщиков
— Ответственность должностного (служебного) лица контролирующего органа за принятие неправомерного решения
— Внедрение электронного кабинета налогоплательщика, он-лайн переписку контролирующих органов с налогоплательщиками

— Запрет в одностороннем порядке разрывать договор о признании электронных документов и право принимать решение о регистрации / отказе в регистрации (остановка) налоговых накладных / расчетов корректировки в соответствии с установленным им порядке
— Новая норма в порядке обжалования, об обжаловании решения об отказе в регистрации налоговой накладной / расчета корректировки

— Новое в администрировании рассрочке и отсрочке денежных обязательств или налогового долга, введение ведения открытого реестра заявлений рассрочке и отсрочке денежных обязательств или налогового долга
— Индивидуальные налоговые консультации, новые сроки предоставления, инвентаризация, введение единой базы, приоритетность обобщающих налоговых разъяснений над индивидуальными
— План-график документальных плановых проверок публикуется на сайте ДФС
— Новые сроки проведения камеральных проверок

— Последние изменения в налоговом кодексе Украины относительно сроков для предоставления возражения на акт (справку) о результатах проверки, увеличение контролирующим органам срока передачи сообщения о месте и времени проведения рассмотрения возражения к акту
— Новая учетная ставка НБУ для пени, начисляемой налогоплательщиком в результате самостоятельного исправления ошибок;

— Ликвидация налоговой милиции и создания нового органа
— Проведение независимого аудита баз данных и информационных ресурсов, используемых контролирующим органами и определить порядок контроля.

2. Изменения в Налоговый кодекс Украины относительно налога на добавленную стоимость

2.1. Введение механизма остановки регистрации налоговых накладных в Едином реестре налоговых накладных
— Порядок приостановления регистрации налоговых накладных;
— Минфином будет определен исключительный перечень документов в разрезе критериев оценки степени рисков;
— Документы плательщик сможет предоставлять в контролирующий орган в течение 365 дней со дня возникновения налоговых обязательств, отраженных в налоговой накладной, регистрация которой остановлена;

— Представленные плательщиком документы будут рассматриваться комиссией ДФС.
— Основания для принятия комиссией решения о регистрации налоговой накладной;
— Обжалование решения об отказе в регистрации налоговой накладной;

2.2. Изменения в налоговом кодексе относительно электронного администрирования НДС
— Возврат ошибочно / избыточно перечисленного НДС в бюджет возвращается или на НДС счет или на расчетный;
— Показатель формулы суммы ΣНакл плательщика в случае реорганизованного путем присоединения, слияния, преобразования, разделения;
— При наличии у плательщика в СЕА НДС суммы ΣПеревищ ему предоставлено право на такую ​​сумму зарегистрировать в Едином реестре налоговых накладных налоговые накладные с опозданием;
— Уплата по уточняющих декларациях осуществляется через СЕА НДС.

2.3. Изменения в налоговый кодекс 2017 Украина по бюджетному возмещению НДС
— Единый Реестр заявлений о возврате суммы бюджетного возмещения;
— Временный реестр заявлений о возврате суммы бюджетного возмещения;
— Бюджетное возмещение НДС будет осуществляться органами казначейства на основании данных Реестра заявлений о возврате суммы бюджетного возмещения, без выводов контролирующих органов;
— Сокращение срока для обеспечения контролирующим органом заявленной плательщиком изменения направления согласованного бюджетного возмещения;

— Изменена дата внесения в Реестр заявлений о возврате суммы бюджетного возмещения данных по согласованной суммы бюджетного возмещения плательщика;

— Проведение документальной проверки бюджетного возмещения;
— Бюджетное возмещение налога на добавленную стоимость будет осуществляться в пределах средств, имеющихся на едином казначейском счете.

2.4. Налоговая накладная
— Код товара согласно УКТ ВЭД и код услуги согласно Государственному классификатору продукции и услуг является обязательным реквизитом налоговой накладной для всех без исключения товаров и услуг;
— Изменения в налоговом кодексе относительно предельных сроков регистрации податковоих накладных;

— Налоговая накладная составлена ​​и зарегистрирована продавцом после 1 июля 2017 в Едином реестре налоговых накладных для покупателя таких товаров / услуг будет достаточным основанием для начисления сумм налога, относящихся к налоговому кредиту, и не требует какого-либо другого дополнительного подтверждения;
— Сводная налоговая накладная на сумму превышения базы над фактической ценой — раз в месяц;
— Увеличение сроков проведения документальной проверки продавца по заявлению покупателя с жалобой на допущенные продавцом ошибок в налоговой накладной;

2.5. Общие нормы по НДС
— Применение штрафных санкций за нарушение предельных сроков для регистрации налоговой накладной;
— Кассовый метод определения даты возникновения налоговых обязательств и налогового кредита для предприятий, предоставляющих услуги по централизованному водоснабжению и водоотводу;

— Объект налогообложения НДС операции по переходу права собственности на объект финансового лизинга в лизингодателя;
— Срок 60 дней на включение в налоговый кредит налоговых;
— Налоговые обязательства в случае использования основных средств не в хозяйственной деятельности вследствие их физической ликвидации;

— Перенос суммы отрицательного значения, подлежит включению в состав налогового кредита следующего отчетного периода плательщика реорганизуемого в состав налогового кредита правопреемника;
— Освобождение от налогообложения НДС операции с нитями, которые используются для изготовления шлемов и бронежилетов;

— Освобождение от налогообложения операций по поставке лома черных и цветных металлов и макулатуры;
— Продолжение льготы в налогообложении НДС поставки угля; изменение в налоговом кодексе Украины.
— Продолжение действия льготы в налогообложении НДС в кинематографической отрасли;

— Продление льгот в налогообложении НДС космической отрасли;
— Рассрочки (равными частями) уплаты НДС на срок до 36 календарных месяцев, без начисления процентов на операции по ввозу на таможенную территорию Украины деревообрабатывающего оборудования и оборудования для производства медицинских изделий.

2.6. Изменения в налоговом кодексе относительно НДС для спецрежимщиков (С / Х отрасль)
— Мораторий на применение штрафных санкций и пени в сельскохозяйственных предприятий;
— Восстановлено право контролирующих органов на проведение документальной проверки плательщика относительно бюджетного возмещения НДС в случае, если расчет суммы бюджетного возмещения был сделан за счет ..придбання к 1 января 2017 товаров / услуг у сельскохозяйственных предприятий, использовавших специальный режим налогообложения НДС, изменения в налоговом кодексе 2017 Украина

— Со дня, следующего за предельным сроком уплаты налоговых обязательств по декабрь 2016 закрываются счета в системе электронного администрирования НДС;

— Регистрация налоговых накладных и / или расчетов корректировки к налоговым накладным в Едином реестре налоговых накладных, составленных сельскохозяйственными предприятиями, применяли специальный режим налогообложения НДС по операциям по поставке сельскохозяйственных товаров / услуг, должна быть осуществлена ​​не позднее 15 января 2017;

— Сумма отрицательного значения по операциям по поставке сельскохозяйственных товаров / услуг, сформирована сельскохозяйственными предприятиями, применяли специальный режим налогообложения НДС, по результатам отчетного (налогового) периода по декабрь 2016 (IV квартал 2016 года), переносится в налоговую отчетность следующего отчетного (налогового) периода, в котором отражаются расчеты с бюджетом;

3. Изменения в налоговом кодексе относительно поддержки агропромышленного комплекса

— Внедрение бюджетной дотации для отдельных сельскохозяйственных предприятий, виды сельскохозяйственной деятельности, на которые распространяется бюджетное дотирование;
— Распределение бюджетной дотации между С / Х производителями. изменения в налоговом кодексе Украины 2017
— Приложение к декларации по НДС для С / Х производителей с расчетом налоговых обязательств положительной разницы между суммой налоговых обязательств отчетного (налогового) периода и суммой налогового кредита отчетного периода по операциям, которые включены в бюджетного дотирования

— Формирование и ведение Реестра получателей бюджетной дотации для развития сельскохозяйственных товаропроизводителей и стимулирования производства сельскохозяйственной продукции;

4. Земельный налог

— Размер земельного налога для земель общего пользования, для сельскохозяйственных угодий;
— Установлен минимальный предельный размер земельного налога для земель сельскохозяйственных угодий;

— Земли национальных и государственных дендрологических парков выводятся из прямого действия льготы по уплате земельного налога
— Арендная плата за землю для пастбищ в населенных пунктах, которым предоставлен статус горных
— Индекс потребительских цен за 2016, используемый для определения коэффициента индексации нормативной денежной оценки сельскохозяйственных угодий.

5. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности

— У плательщика единого налога II группы не включаются в расчет общей численности наемных работников работники, призванные на военную службу по мобилизации, на особый период
  
— Уточнение последнего налогового периода плательщика единого налога, прекращает свою предпринимательскую деятельность
— Установлены ставки единого налога для плательщиков первой группы в процентах к размеру прожиточного минимума для трудоспособных лиц, установленного законом на 1 января налогового (отчетного) года (по действующей редакции — до размера минимальной заработной платы), для плательщиков второй группы оставлена ​​действующая привязка до размера минимальной заработной платы;

— Повышен на 15% ставки единого налога для плательщиков IV группы (для формирования ресурса Аграрного фонда, который будет направляться на поддержку с / х производителей)
— Введена применения РРО для плательщиков единого налога, осуществляющих реализацию технически сложных бытовых товаров, подлежащих гарантийному ремонту

6. Изменения в налоговом кодексе относительно СЕАРП

6.1. топливо
— Отменено акцизный налог на реализацию субъектами хозяйствования розничной торговли горючего
— Увеличен общие ставки акцизного налога на топливо, который уплачивается производителями и импортерами топлива из 01.01.2017;

— Введена единая ставка налога на тяжелые дистилляты (дизельное топливо)
— Увеличены ставки акцизного налога на топливо печное бытовое и мазут до уровня дизельного топлива;
— Установлен для бутана и изобутана, которые используются в качестве стабилизатора сжиженного газа, ставки акциза на уровне ставки для пропана;

— Перенесено на 1 год введения оснащение акцизных складов горючего равномерность-счетчиками;
— Расширен перечень нефтепродуктов, как поставляются по ставке процентов под вексель для выработки этилена.

7. Отдельные регуляторные процедуры

— Сбор на обязательное государственное пенсионное страхование с операций по покупке иностранной валюты в наличной форме;
— Обязанность использования РРО при реализации технически сложных бытовых товаров, подлежащих гарантийному ремонту;

— Термин «технически сложные бытовые товары, подлежащие гарантийному ремонту» как для закона о РРО, так и для закона о защите прав потребителей, а также установлено правило, что требования потребителя о технически сложных бытовых товаров рассматриваются только после предъявления потребителем расчетного документа , предусмотренного законом о применении РРО;

— Частных исполнителей включен в перечень самозанятых лиц;
— В 2017 году местные органы местного самоуправления могут принять решение об установлении местных налогов и сборов без учета порядка, установленного Налоговым кодексом Украины, то есть без обнародования до 15 июля года, предшествующего бюджетному периоду;

— Установлено, что 1 января 2017 года до принятия соответствующим органом местного самоуправления решения об установлении ставок местных налогов и сборов на 2017 год в соответствии с настоящим Законом, установленные таким органом местного самоуправления ставки единого налога для плательщиков первой группы, налога на недвижимое имущество, отличное виз земельного участка, и сбора за места для парковки транспортных средств применяются с коэффициентом 0, 5.

8. Трансфертное ценообразование

— Изменения в налоговом кодексе относительно критериев для признания сделок контролируемыми с 01.01.2017 г.. ОТЧЕТЫ ПО 2016 ГОД ПО старым критериям.

— Признание контролируемыми хозяйственные операции с нерезидентами особых ОПФ, которые не платят налог на прибыль и / или не являются налоговыми резидентами страны
— Изменения в налоговом кодексе относительно администрирования: совершенствование критериев включения стран в перечень государств (территорий), операции с резидентами которых признаются контролируемыми, внедрение механизма определения биржевой цены на основании форвардного или фьючерсного контракта

— Контролируемыми признаваться операции с государствами компетентные органы которых не обеспечивают своевременный и полный обмен налоговой и финансовой информации
— Перечень информации, которая должна быть отражена в отчете о контролируемых операциях и документации
— Возможность самостоятельного корректировки цены контролируемой операции к верхнему или нижнему значение диапазона цен вместо медианы диапазона
— Штрафные санкции за непредставление и отдельно за несвоевременное представление отчета о контролируемых операциях и документации по трансфертному ценообразованию

9. Налог на прибыль предприятий

9.1. Изменения в налоговом кодексе относительно администрирования
— Изменение действующего лимита признания задолженности прощена кредитором, безнадежной для физических лиц;
— Исключение термина «нематериальные активы»;
— Определение термина «нерезиденты, имеющие офшорный статус»;
— Ведение термина «доход субъектов, осуществляющих выпуск и проведение лотерей»;
— Представление отчета об использовании средств неприбыльными организациями профсоюзными организациями;
— Совершенствование порядка зачисления уплаченных авансовых взносов при выплате дивидендов в счет уплаты налога на прибыль;

9.2 Объект налогообложения:
— Необходимость выполнения требований Кодекса в части обязательного наличия учредительных документов бюджетным учреждениям для получения статуса неприбыльных учреждений;
— Исключена возможность зачисления уплаченного налога на имущество в счет уплаты налога на прибыль;
— Возможность получения нерезидентом документального подтверждения уплаты налога на прибыль на территории;
— Налогообложение доходов (прибыли) лотерейной деятельности;
— Порядок амортизации основных средств и нематериальных активов;

— Корректировка финансового результата до налогообложения на сумму расходов на ремонт, реконструкцию;
— Правовые основания списания безнадежной дебиторской задолженности за счет резерва сомнительных долгов;
— Порядок расчета ограничения, так называемая «тонкая капитализация» при выплате процентов нерезидентам;
— Положение об избежании двойного учета при определении финансового результата до налогообложения доходов или расходов, возникновение которых для целей налогообложения происходит после 01.01.2015 года;
— Уменьшение минимально допустимых сроков до 2 лет амортизации для основных средств группы 4,
— На период до 31 декабря 2021 налоговые каникулы;

— Изменение налогового кодекса Украины относительно продления сроков не исключение неприбыльных организаций по соответствующему Реестра и приведения учредительных документов неприбыльных организаций с требованиями НКУ и представление их копий в контролирующий орган;
— Разграничение требований относительно корректировок объекта налогообложения налогом на прибыль по контролируемым но не контролируемыми операциями;

— Установление налогообложение по ставке 5% доходов нерезидентов полученных ими в виде процентов по займам (финансовым кредитам), привлеченным от размещения ценных бумаг на иностранных биржах, так называемых «евробондов»;
— Обратная действие во времени (без определения периода действия), освобождение от налогообложения доходов нерезидентов ( «евробондов»), которые были выплачены резидентами до 31 декабря 2016 года;
— Освобождение от налогообложения доходов нерезидентов ( «евробондов»);

— Новые виды корректировок в части увеличения финансового результата до налогообложения, а именно на сумму перечисленной безвозвратной финансовой помощи лицам, которые не являются плательщиками налога, сумму расходов от признанных штрафов, пени, неустоек, начисленных в соответствии с гражданским законодательством и гражданско-правовых договоров в пользу лиц, не являющихся плательщиками налога (кроме физических лиц) на сумму дохода, полученного в качестве оплаты за товары (работы, услуги), отгруженные (оказанные) во время пребывания на упрощенной системе налогообложения.

— Для страховых организаций не применяется лимит, по операциям с некоммерческими организациями при перечислении членских взносов, а также при получении материалов страховщиком от неприбыльных организаций (объединений страховщиков);

— Разрешено применение ставки налога с доходов нерезидентов 0% при заключении договоров перестрахования по обязательному страхованию гражданской ответственности оператора ядерной установки за вред, который может быть причинен в результате ядерного инцидента

— Безнадежная задолженность, просроченная более 360 дней
— 25% лимита для формирования резерва под обесцененные активы;
— Безнадежная задолженности для физических лиц просроченная на срок более 180 дней, и которая не превышает 25 процентов одной минимальной заработной платы

10. Предпринимательская деятельность, общая система налогообложения:

— Изменения в налоговом кодексе относительно суммы акцизного налога с реализованных субъектами хозяйствования розничной торговли подакцизных товаров;

— Расширен перечень расходов, на сумму которых уменьшается доход предпринимателей при определении налогооблагаемого дохода
— Установление ограничений, в состав расходов предпринимателя
— Возможность для предпринимателей по собственному выбору включать в расходы амортизационные отчисления с соответствующим ведением раздельного учета таких расходов по каждому объекту.

— Метод и сроки расчета амортизации основных средств и нематериальных активов
— НДФЛ предпринимателям (независимо от системы налогообложения), местонахождению или месту жительства которых временно оккупированная территория или населенные пункты, расположенные на линии соприкосновения

11. Налог на доходы физических лиц:

— Уменьшено вдвое отдельные положения, имеющие привязку к размеру минимальной заработной платы, в связи с увеличением в 2017 году размера минимальной заработной платы до 3200 гривен
— Рассрочка уплаты налога на доходы физических лиц по прощению ипотечного кредита
— Расширение круга лиц, которым благотворительная организация или работодатель могут выплатить (предоставить) без налогообложения в любом размере помощь на лечение и медицинское обслуживание.

— НДФЛ с суммы, уплаченной любым юридическим или физическим лицом в пользу отечественных высших и профессионально-технических учебных заведений на получение образования за подготовку или переподготовку налогоплательщика.
— Освобождение от налогообложения доходов, полученных физическими лицами от сдачи (продажи) лома черных металлов
— Не оподаткувуеться инвестиционный доход от операций с долговыми обязательствами НБУ и с государственными ценными бумагами, эмитированными Минфином, с учетом курсовых разниц.

— Снятие ограничения по размеру суммы средств, которую налогоплательщик может включить в налоговую скидку в уменьшение его налогооблагаемого дохода по итогам отчетного налогового года, которая уплаченная им за обучение свое и / или членов его семьи первой степени родства в отечественных высших и профессионально технических учебных заведениях.
— Налогообложение пассивных доходов, которые будут выплачиваться институтами совместного инвестирования по инвестиционным сертификатам.

— Увеличение сроков, в течение которых налоговый агент должен перечислить в бюджет НДФЛ, удержанный с дохода, предоставленного в неденежной форме или выплаченного наличными из кассы.
— Инвестиционный доход подлежит годовом декларированию, рассчитывается на основании документально подтвержденных, и если ценные бумаги номинированные в иностранной валюте, в инвестприбыли включается курсовая разница.
— Увеличение сроков безоподатковуваного использования целевой благотворительной помощи, предоставленной на лечение.
— Подтверждения расходов на приобретение билетов в электронном виде, размер суточных по командировкам
— Опопдаткування дивидендов, начисленных нерезидентами

12. Налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка

— Изменения в налоговом кодексе, которые не являются объектом налогообложения, то есть не облагаются налогом на недвижимое имущество

— Физические лица используют свою жилую недвижимость с целью получения доходов (сдают в аренду, лизинг, используемых в предпринимательской деятельности), или если площадь принадлежащих им квартир и жилых домов превышает 300 м.кв., таким владельцам не предоставляются льготы в виде уменьшения налогооблагаемой площади жилого объекта, а также местный совет не имеет права предоставить льготы по уплате налога на недвижимость с таких объектов

— С 14 апреля 2014 и до окончания проведения антитеррористической операции, не являются объектом налогообложения налогом на недвижимое имущество объекты жилой и нежилой недвижимости, расположенных на временно оккупированной территории и в населенных пунктах, расположенных на линии соприкосновения

13. Экологический налог

— Увеличены ставки

13. Налог на имущество, сбор за парковку транспортных средств и Транспортный налог.

— Уменьшено вдвое отдельные ставки, которые имеют привязку к размеру минимальной заработной платы, в связи с увеличением в 2017 году размера минимальной заработной платы до 3200 гривен.


1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (No Ratings Yet)
Загрузка...


OK
Шевченко Александр

В компании Мармаер выполняю функции руководителя проектов, консультирую и отвечаю на ваши вопросы, готовлю документы для бухгалтерии. Мои контакты: +38 (098) 696-61-05 (viber), почта: info@marmaer.com

СЕМИНАРЫ
СВЯЗАТЬСЯ С НАМИ
Читайте актуальные статьи на нашем блоге. Схемы, методички, инструкции.

MARMAER

Семинары, тренинги, курсы, корпоративные тренинги, конференции – практические и интенсивные формы обучения.
ЧИТАЙТЕ НАС НА ПОЧТЕ