Податок на додану вартість 2025 (ПДВ): Отримання відшкодування за пошкоджене майно, Безоплатна передача майна (податкові наслідки), Оподаткування операцій з постачання/продажу «воєнної» продукції, Здійснення неоподатковуваних операцій, Операції з постачання/придбання програмної продукції, Аналіз форми декларації та додатків з ПДВ, Подання та виправлення декларації

– (ПДВ) Податок на додану вартість 2025: Вебінар, Консультація
– Отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи.
– Безоплатна передача майна та її податкові наслідки
– Спеціальні правила звільнення від оподаткування операцій з постачання/продажу «воєнної» продукції
– «Розподільчий» коефіцієнт при здійсненні неоподатковуваних операцій
– Списання заборгованості (в тому числі безнадійної внаслідок воєнних дій) та ПДВ-наслідки
– Операції з постачання/придбання програмної продукції
– Аналіз форми декларації та додатків до неї, в тому числі
– Особливості подання та виправлення декларації з ПДВ протягом військового стану

Тема 1. Отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи.

– Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити?

1. Орендні операції під час війни:

– Зниження вартості оренди чи повна відмова від оплати. Що краще для орендодавця з позиції ПДВ-обліку?
– Як правильно оформити документи про зниження суми орендної плати аби не збільшувати зобов’язання орендодавця

2. Безоплатна передача майна та її податкові наслідки:

– Рекламні та інші подібні роздачі. Чи завжди виникають зобов’язання?;
– На воєнні потреби;
– Благодійним організаціям;

3. Спеціальні правила звільнення від оподаткування операцій з постачання/продажу «воєнної» продукції:

– Кого та яких операцій це стосується (суб’єкти, товари тощо);
– Умови застосування пільгового оподаткування;
– Необхідність (чи її відсутність) у застосуванні «розподільчого» коефіцієнту.

4. «Розподільчий» коефіцієнт при здійсненні неоподатковуваних операцій

– В яких випадках (за наслідками яких операцій) розраховується коефіцієнт
– Особливості розрахунку коефіцієнту при здійсненні різних неоподатковуваних операцій
– Чи завжди існує необхідність застосування коефіцієнту в наступних періодах.
– Фіскальна позиція податківців та наслідки для підприємств при дотриманні цієї позиції

5. Списання заборгованості (в тому числі безнадійної внаслідок воєнних дій) та ПДВ-наслідки:

– Хто та як складає документи;
– Процедура коригування ПДВ.

6. Операції з постачання/придбання програмної продукції:

– Класифікація постачання програмної продукції з метою ПДВ-обліку (товар, послуга, роялті);
– Визначення місця постачання в операціях з нерезидентом. Як умови договору впливають на наявність/відсутність ПДВ.

7. Аналіз форми декларації та додатків до неї, в тому числі:

– Відображення коригування/зменшення податкового кредиту без зареєстрованого РК. Які можливості передбачені оновленою формою додатка Д1?
– Наявність від’ємного значення ПДВ та його розшифровка;
– Розрахунок «коефіцієнту розподілення» ПДВ та його відображення в додатку до декларації

8. Особливості подання та виправлення декларації з ПДВ протягом військового стану:

– Можливі негативні наслідки при неподанні декларацій, якщо змінюється директор та/або бухгалтер
– Заборона на виправлення помилок за «довоєнні» періоди (що саме не можна виправити, як можливе виправлення впливатиме на наступні періоди)
– Скасування «самоштрафу» при виправленні помилок (розглядаємо динаміку внесення змін та їх застосування)

– Знижки: 2 учасника – 5%, 3 та більше – 10%

– Тривалість заходу [Вебінар]: 4 години;
– Запитання в чаті або голосом;
– Відповіді на запитання (індивідуальні або надіслані заздалегідь);
– Персональний доступ до відеозапису на 7 днів;
– Ексклюзивні презентації та матеріали доповідачів.
– Сертифікат;

– 14:30-15:00 – Підключення до ZOOM.
– 15:00-16:30 – Сесія №1. САМАРЧЕНКО Олена
– 16:30-16:45 – Перерва. Відповіді на запитання
– 16:45-18:15 – Сесія №2. САМАРЧЕНКО Олена
– 18:15 – Відповіді на запитання учасників