Аналіз останніх податкових змін 2025: Складання річної звітності 2024, Податкові різниці, Оподатковування прибутку, Податковий облік операцій, Доходи нерезидентів, Податок на репатріацію, Заборгованості, Виправлення «бухгалтерських» помилок, ПДВ: документи, операції, звітність, Аналіз окремих ПДВ-операцій

– Складення фінансової звітності (Вебінар)
– Визначення статуту підприємства з метою складення фінзвітності.
– Складення фінзвітності по формі, що не відповідає статусу підприємства
– Заповнення додатка про податкові різниці. Аналіз коригувань, в тому числі
– Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку
– Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями
– Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів.
– Виправлення помилок з податку на репатріацію
– Операції з необоротними активами
– Сумнівні і безнадійні заборгованості
– Виправлення «бухгалтерських» помилок та їх вплив на оподаткування податком на прибуток
– Податок на додану вартість (ПДВ): документи, операції, звітність
– Аналіз окремих ПДВ-операцій

Розділ 1. Складення фінансової звітності

1. Визначення статуту підприємства з метою складення фінзвітності.

– Розбираємо нестандартні ситуації

2. Складення фінзвітності по формі, що не відповідає статусу підприємства.

– Чи можливі проблеми? Проходження щорічного аудиту та оприлюднення фінзвітності під час воєнного стану. Які існують «послаблення», можливі штрафи та інші облікові нюанси

Розділ 2. Податок на прибуток

1. Заповнення додатка про податкові різниці. Аналіз коригувань, в тому числі:

– в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка).
– при нарахуванні резервів та забезпечень
– при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів). Відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності.

2. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);

– відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом;
– при придбанні товарів/послуг у неприбуткових організацій
– при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі «спеціальним» статусом
– відсотки, нараховані за кредитами та позиками
– благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами

3. Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації)

4. Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію

5. Операції з необоротними активами:

а. переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;
б. продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об’єкт, що продається
в. відображення в обліку необоротних активів, що їх було примусово відчужено або «мобілізовано»:
– як потрібно обліковувати таке майно, чи можна/потрібно його списати. Облікові наслідки при списанні;
– чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано.
г. «нестикування» бухгалтерських правил відображення зруйнованого /переданого/ мобілізованого майна та вимог інших нормативних документів.

6. Сумнівні і безнадійні заборгованості:

– які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?
– створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повинен створити резерв, але не роблять цього.

7. Інші питання:

– придбання та облік пального для забезпечення роботи генератора.
– «генераторне» світло в офісних/торговельних приміщеннях, що передаються в оренду. Як правильно оформити документи для орендаря аби орендодавцю не отримати зайвих проблем
– безоплатне передання активів різним отримувачам. Як статус отримувача впливає на розрахунок оподатковуваного прибутку. Аналіз необхідного/бажаного «пакету» документів

8. Виправлення «бухгалтерських» помилок та їх вплив на оподаткування податком на прибуток:

– загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
– в яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток
– особливості виправлення помилок (сплати недоплати) під час воєнного стану

Розділ 3. Податок на додану вартість (ПДВ): документи, операції, звітність

1. Річний перерахунок ПДВ:

– хто і коли має провести перерахунок податкових зобов’язань з ПДВ на кінець року
– процедура аналізу та перерахунку
– відображення результатів перерахунку в декларації
– можливі наслідки в разі не проведення перерахунку
– вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди

2. Аналіз окремих ПДВ-операцій:

– «дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
– списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
– уцінка, списання зіпсованих товарів, готової продукції (в тому числі внаслідок воєнних дій, відсутності електрики тощо) та вплив цих операцій на облік ПДВ
– безкоштовна передача товарів при різних умовах (на потреби держави, постраждалим, тощо).
– отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам

– ліквідація/списання та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання (загальні правила та «воєнні» особливості)

– аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)

– Знижки: 2 учасника – 5%, 3 та більше – 10%

– Тривалість заходу [Вебінар]: 3 години;
– Запитання в чаті або голосом;
– Відповіді на запитання (індивідуальні або надіслані заздалегідь);
– Персональний доступ до відеозапису на 7 днів;
– Ексклюзивні презентації та матеріали доповідачів.
– Сертифікат;

– 14:30-15:00 – Підключення до ZOOM.
– 15:00-16:30 – Сесія №1. САМАРЧЕНКО Олена
– 16:30-16:45 – Перерва. Відповіді на запитання
– 16:45-18:15 – Сесія №2. САМАРЧЕНКО Олена
– 18:15 – Відповіді на запитання учасників