Главная / Семинары / Изменения в налоговый кодекс: НДС, прибыль, Зарплата, ЕСВ, НДФЛ
Изменения в налоговый кодекс: НДС, прибыль, Зарплата, ЕСВ, НДФЛ
Отель “Казацкий”, 2 этаж
Киев, ул. Михайловская 1/3
Событие подтверждено!

Цена

1650 ₴
В стоимость включено - участие, методические материалы, консультации докладчиков, кофе-брейки, обед в ресторане, сертификат.

Скидка:

2 участника – 7%, 3 участника – 10%, 4 участника и более – 12%.
Зарегистрироваться Скачать программу
Количество участников
  • оплата по счету, предоставляем, документы для бухгалтерии (счет, регистрационные документы, акты выполненных работ).

  • оплата в день проведения мероприятия при регистрации, предоставляем, все необходимые документы для бухгалтерии.

  • Описание

грн.
Налоговая реформа

Изменения в налоговый кодекс 2017: законопроекты 5368 и 5132. Изменения в Налоговый кодекс Украины 2017 НДС. Налог на прибыль, единого налога, Администрирование, Проверки, Налоговые разницы. Единственный публичный реестр заявлений на бюджетное возмещение НДС. Особенности налогообложения в зоне АТО. Перераспределение ролей в самой Укринформ.

Для обеспечения функции Укринформ «сервисного обслуживания» создается Электронный кабинет. Создание финансовой полиции вместо налоговой милиции. Документальные внеплановые проверки. Сроки подачи документов. Контроль ТЦО для тех, кого следует контролировать. Налог на прибыль: стимулы для новичков. Налог на доходы физических лиц. Пеня за не возвращенные в срок плательщику средства. На семинаре Вы узнаете изменения в налоговом кодексе Украины Работа с 1 января 2017

Программа семинара:

Блок 1. Изменения в налоговый кодекс 2017: Администрирование налогов, сборов.

• Распределение функций между Министерством финансов Украины и ГФСУ с 01.01.2017, функции районных налоговых инспекций.

• Новые критерии принадлежности налогоплательщика к категории крупнейших налогоплательщиков.
• Ответственность должностного (служебного) лица контролирующего органа за принятие неправомерного решения.
• Внедрение электронного кабинета налогоплательщика, он-лайн переписку контролирующих органов с налогоплательщиками.

• Запрет в одностороннем порядке разрывать договор о признании электронных документов и право принимать решение о регистрации / отказе в регистрации (остановка) налоговых накладных / расчетов корректировки в соответствии с установленным им порядке.
• Новая норма в порядке обжалования, об обжаловании решения об отказе в регистрации налоговой накладной / расчета корректировки.

• Новые изменения в Налоговый кодекс 2017 в администрировании рассрочке и отсрочке денежных обязательств или налогового долга, введение ведения открытого реестра заявлений рассрочке и отсрочке денежных обязательств или налогового долга.

• Индивидуальные налоговые консультации, новые сроки предоставления, инвентаризация, введение единой базы, приоритетность обобщающих налоговых разъяснений над индивидуальными.

• План-график документальных плановых проверок публикуется на сайте ДФС.
• Новые изменения в Налоговый кодекс 2017 в сроках проведения камеральных проверок.

• Изменение сроков для предоставления возражения на акт (справку) о результатах проверки, увеличение контролирующим органам срока передачи сообщения о месте и времени проведения рассмотрения возражения к акту.
• Новая учетная ставка НБУ для пени, начисляемой налогоплательщиком в результате самостоятельного исправления ошибок.

• Ликвидация налоговой милиции и создания нового органа. Последние изменения в налоговом кодексе Украины по налоговой милиции
• Проведение независимого аудита баз данных и информационных ресурсов, используемых контролирующим органами и определить порядок контроля.

Блок №1.1. Налоговая безопасность бизнеса: актуальные новшества 2017.

• Изменение порядка проведения налоговых проверок.
• Запрет в одностороннем порядке разрывать договор о признании электронных документов и нововведения в регистрации налоговых накладных и внедрены механизмы правовой защиты.

• Индивидуальные налоговые консультации, новые сроки предоставления, инвентаризация — законодательные нововведения.
• Прогнозирование актуальных вопросов в налоговых спорах 2017 году в связи с изменениями в законодательстве.
• Ответственность должностного (служебного) лица контролирующего органа за принятие неправомерного решения — законодательные нововведения.

Блок 2. Налог на добавленную стоимость (НДС).

2.1. Введение механизма остановки регистрации налоговых накладных в Едином реестре налоговых накладных:

• Порядок приостановления регистрации налоговых накладных;
• Минфином будет определен исключительный перечень документов в разрезе критериев оценки степени рисков;

• Документы плательщик сможет предоставлять в контролирующий орган в течение 365 дней со дня возникновения налоговых обязательств, отраженных в налоговой накладной, регистрация которой остановлена;

• Представленные плательщиком документы будут рассматриваться комиссией ДФС.
• Основания для принятия комиссией решения о регистрации налоговой накладной;
• Обжалование решения об отказе в регистрации налоговой накладной;

2.2. Новые изменения в Налоговый кодекс относительно электронного администрирования НДС

• Возврат ошибочно / избыточно перечисленного НДС в бюджет возвращается или на НДС счет или на расчетный;
• Показатель формулы суммы ΣНакл плательщика в случае реорганизованного путем присоединения, слияния, преобразования, разделения;

• При наличии у плательщика в СЕА НДС суммы ΣПеревищ ему предоставлено право на такую ​​сумму зарегистрировать в Едином реестре налоговых накладных налоговые накладные с опозданием; — — Уплата по уточняющих декларациях осуществляется через СЕА НДС.

2.3. Изменения в налоговый кодекс 2017 до бюджетного возмещения НДС

• Единый реестр заявлений о возврате суммы бюджетного возмещения;
• Временный реестр заявлений о возврате суммы бюджетного возмещения;

• Бюджетное возмещение НДС будет осуществляться органами казначейства на основании данных Реестра заявлений о возврате суммы бюджетного возмещения, без выводов контролирующих органов;
• Сокращение срока для обеспечения контролирующим органом заявленной плательщиком изменения направления согласованного бюджетного возмещения;

• Изменена дата внесения в Реестр заявлений о возврате суммы бюджетного возмещения данных по согласованной суммы бюджетного возмещения плательщика;
• Проведение документальной проверки бюджетного возмещения;
• Бюджетное возмещение налога на добавленную стоимость будет осуществляться в пределах средств, имеющихся на едином казначейском счете.

2.4. Налоговая накладная:

• Код товара согласно УКТ ВЭД и код услуги согласно Государственному классификатору продукции и услуг является обязательным реквизитом налоговой накладной для всех без исключения товаров и услуг;
• Изменения в налоговом кодексе Украины относительно предельных сроков регистрации податковоих накладных;

• Налоговая накладная составлена ​​и зарегистрирована продавцом после 1 июля 2017 в Едином реестре налоговых накладных для покупателя таких товаров / услуг будет достаточным основанием для начисления сумм налога, относящихся к налоговому кредиту, и не требует какого-либо другого дополнительного подтверждения;

• Сводная налоговая накладная на сумму превышения базы над фактической ценой — раз в месяц;
• Увеличение сроков проведения документальной проверки продавца по заявлению покупателя с жалобой на допущенные продавцом ошибок в налоговой накладной;

2.5. Общие нормы по НДС

• Применение штрафных санкций за нарушение предельных сроков для регистрации налоговой накладной;
• Кассовый метод определения даты возникновения налоговых обязательств и налогового кредита для предприятий, предоставляющих услуги по централизованному водоснабжению и водоотводу;

• Объект обложения НДС операции по переходу права собственности на объект финансового лизинга в лизингодателя;
• Срок 60 дней на включение в налоговый кредит налоговых;

• Налоговые обязательства в случае использования основных средств не в хозяйственной деятельности вследствие их физической ликвидации;
• Перенос суммы отрицательного значения, подлежит включению в состав налогового кредита следующего отчетного периода плательщика реорганизуемого в состав налогового кредита правопреемника;

• Освобождение от обложения НДС операции по нитками, используемых для изготовления шлемов и бронежилетов;
• Освобождение от налогообложения операций по поставке лома черных и цветных металлов и макулатуры;

• Продолжение льготы в налогообложении НДС поставки угля;
• Продолжение действия льготы в налогообложении НДС в кинематографической отрасли;

• Продолжение льгот в налогообложении НДС космической отрасли;
• Рассрочка (равными частями) уплаты НДС на срок до 36 календарных месяцев, без начисления процентов на операции по ввозу на таможенную территорию Украины деревообрабатывающего оборудования и оборудования для производства медицинских изделий.

2.6. Изменения НДС для спецрежимщиков (С/Х отрасль)

• Мораторий на применение штрафных санкций и пени в сельскохозяйственных предприятий;

• Восстановлены право контролирующих органов на проведение документальной проверки плательщика относительно бюджетного возмещения НДС в случае, если расчет суммы бюджетного возмещения был сделан за счет ..придбання к 1 января 2017 товаров/услуг у сельскохозяйственных предприятий, использовавших специальный режим налогообложения НДС

• Со дня следующего за предельным сроком уплаты налоговых обязательств по декабрь 2016 закрываются счета в системе электронного администрирования НДС;

• Регистрация налоговых накладных и/или расчетов корректировки к налоговым накладным в Едином реестре налоговых накладных, составленных сельскохозяйственными предприятиями, применяли специальный режим налогообложения НДС по операциям по поставке сельскохозяйственных товаров/услуг, должна быть осуществлена ​​не позднее 15 января 2017;

• Сумма отрицательного значения по операциям по поставке сельскохозяйственных товаров/услуг, сформирована сельскохозяйственными предприятиями, применяли специальный режим налогообложения НДС, по результатам отчетного (налогового) периода по декабрь 2016 (IV квартал 2016 года), переносится в налоговую отчетность следующего отчетного (налогового) периода, в котором отражаются расчеты с бюджетом;

Блок 3. Налог на прибыль предприятий с учетом изменения в Налоговый кодекс

1. Годовая декларация:

• «Дивидендные» авансовые взносы и их зачет, изменения в законе № 1797.
• Обновлено приложение ЗП. Последовательность уменьшение начисленного налога на прибыль.

2. Расходы:

• Бесхозяйственность. Влияние на НДС
• Себестоимость
• штрафы, пени, неустойки. Новые корректировки в Законе № 1797.
• Налог на недвижимость, изменения в Законе № 1797.

3. Нерегулируемые кодексом операции:

• Бесплатные передачи и получения. Благотворительные расходы.
• Поворотная финансовая помощь ключевые изменения в Налоговый кодекс
• Валютные операции. Курсовые разницы, исключение из разниц влияют на финансовый результат.

4. Основные средства:

• Изменения в Налоговый кодекс в препятствиях для амортизации.
• Расходы при ремонтах и ​​улучшения.
• Переоценка основных средств и ее отражения в налоговом учете
• Продажа и ликвидация основных средств. Несоответствие активов.
• Ремонт и продажа непроизводственных средств, МНМА, инвестиционная недвижимость.
• Новации Закона № 1797.

5. Нематериальные активы:

• Исключение термина «нематериальные активы»
• Правоустанавливающие и первичные документы.
• Роялти и корректировки.
• Передача прав на объекты интеллектуальной собственности.

6. Резервы и обеспечения:

• Отличие в бухгалтерском и налоговом подходе к классификации безнадежной задолженности
• Резерв сомнительных долгов, проблемы корректировки налогового учета.
• Расходы в которые может быть начислено обеспечения
• Новации Закона № 1797.

7. Проценты по кредитам и другим долговым обязательствам:

• Ограничение налоговых расходов в части процентов
• Момент начисления процентов

8. Исправление ошибок в бухгалтерском учете и их отражения в декларации по налогу на прибыль:

• Влияние периода в котором совершенная ошибка
• «Забытые» расходы

9. Обзор актуальных писем Укринформ и разъяснения в ЗРЕНИЕ по налогу на прибыль.

Блок 4. Поддержка агропромышленного комплекса

• Введение бюджетной дотации для отдельных сельскохозяйственных предприятий, виды сельскохозяйственной деятельности, на которые распространяется бюджетное дотирование;
• Распределение бюджетной дотации между С/Х производителями.

• Приложение к декларации по НДС для С/Х производителей с расчетом налоговых обязательств положительной разницы между суммой налоговых обязательств отчетного (налогового) периода и суммой налогового кредита отчетного периода по операциям, которые включены в бюджетного дотирования

• Формирование и ведение Реестра получателей бюджетной дотации для развития сельскохозяйственных товаропроизводителей и стимулирования производства сельскохозяйственной продукции;

Блок 5. Земельный налог

• Изменения в Налоговый кодекс относительно размера земельного налога для земель общего пользования, для сельскохозяйственных угодий;
• Установлен минимальный предельный размер земельного налога для земель сельскохозяйственных угодий;
• Земли национальных и государственных дендрологических парков выводятся из прямого действия льготы по уплате земельного налога

• Арендная плата за землю для пастбищ в населенных пунктах, которым предоставлен статус горных
• Индекс потребительских цен за 2016, используемый для определения коэффициента индексации нормативной денежной оценки сельскохозяйственных угодий.
• Уточнение последнего налогового периода плательщика единого налога, прекращает свою предпринимательскую деятельность

• Установлены ставки единого налога для плательщиков первой группы в процентах к размеру прожиточного минимума для трудоспособных лиц, установленного законом на 1 января налогового (отчетного) года (по действующей редакции — до размера минимальной заработной платы), для плательщиков второй группы оставлена ​​действующая привязка до размера минимальной заработной платы;

• Повышена на 15% ставки единого налога для плательщиков IV группы (для формирования ресурса Аграрного фонда, который будет направляться на поддержку с / х производителей)
• Введена применения РРО для плательщиков единого налога, осуществляющих реализацию технически сложных бытовых товаров, подлежащих гарантийному ремонту

Блок 6. СЕАРП:

6.1. Бензин

• Отменено акцизный налог на реализацию субъектами хозяйствования розничной торговли горючего
• Увеличен общие ставки акцизного налога на топливо, который уплачивается производителями и импортерами топлива из 01.01.2017;

• Введена единая ставка налога на тяжелые дистилляты (дизельное топливо)
• Увеличены ставки акцизного налога на топливо печное бытовое и мазут до уровня дизельного топлива;
• Установлено для бутана и изобутана, которые используются в качестве стабилизатора сжиженного газа, ставки акциза на уровне ставки для пропана;

• Перенесено на 1 год введения оснащение акцизных складов горючего равномерность-счетчиками;
• Расширен перечень нефтепродуктов, как поставляются по ставке процентов под вексель для выработки этилена.

Блок 7. Отдельные регуляторные процедуры:

• Сбор на обязательное государственное пенсионное страхование с операций по покупке иностранной валюты в наличной форме;
• Обязанность использования РРО при реализации технически сложных бытовых товаров, подлежащих гарантийному ремонту;

• Термин «технически сложные бытовые товары, подлежащие гарантийному ремонту» как для закона о РРО, так и для закона о защите прав потребителей, а также установлено правило, что требования потребителя о технически сложных бытовых товаров рассматриваются только после предъявления потребителем расчетного документа , предусмотренного законом о применении РРО;

• Частных исполнителей включен в перечень самозанятых лиц;
• В 2017 году местные органы местного самоуправления могут принять решение об установлении местных налогов и сборов без учета порядка, установленного Налоговым кодексом Украины, то есть без обнародования до 15 июля года, предшествующего бюджетному периоду;

• Установлено, что 1 января 2017 года до принятия соответствующим органом местного самоуправления решения об установлении ставок местных налогов и сборов на 2017 год в соответствии с настоящим Законом, установленные таким органом местного самоуправления ставки единого налога для плательщиков первой группы, налога на недвижимое имущество, отличное виз земельного участка, и сбора за места для парковки транспортных средств применяются с коэффициентом 0,5.

Блок 8. Изменения в налоговом кодексе относительно трансфертного ценообразования.

• Контролируемые операции. Условия контролируемых операций. Критерии связанности.
• Расширен виды КО. Операции с нерезидентами, которые не платят корпоративный налог.
• Пороговые показатели КО изменено (150 млн грн вместо 50 млн грн — доход; 10 млн грн вместо 5 млн грн — объем КО за год).

• Предполагается использование финансовых показателей сопоставимых компаний вместо рентабельности отдельной операции.
• Уточнено период осуществления сопоставимых операций (в течение отчетного период / в течение предыдущих нескольких периодов).

• Введена критерии сопоставимых компаний (одинаковый КВЭД, отсутствие убытков, отсутствие акционеров / дочерних компаний).
• Специальные правила для обоснования КО на основании фьючерсных форвардных контрактов (по дате контракта, а не по дате операции).

• Операции по приобретению / продаже услуг по низкой добавочной стоимостью.
• Изменения в методах ТЦО: метод чистой прибыли, принцип группировки.

• Уточнено показатели рентабельности для 2 — 4 методов трансфертного ценообразования.
• Введение принципа группировки КО (по долгосрочным договорам, с нематериальными активами, и т.д.), распределения доходов и расходов, связанных с КО.

• Дополнен перечень информации, которая должна быть в Отчете о КО (описание структуры управления, описание деятельности и стратегии деловой активности, анализ соответствующих рынков, конкуренты, копии договоров и платежных документов).

• Расширен перечень источников информации (любые источники, информация из которых получена с соблюдением требований законодательства, информация, полученная налоговыми органами в рамках международных соглашений).
• При самостоятельном корректировке применяется максимальное / минимальное значение диапазона, а не медиана.
• Дата представления отчета о КО (по 2017, а за 2016 по старым правилам) перенесено на 1 октября года, следующего за отчетным.

• Основания для проверки контролируемых операций. Самостоятельное корректировки.
• Изменения в налоговый кодекс видностно введения новых штрафных санкций в отношении непредставление отчета / документации после 30 дней при конечной датой уплаты штрафа — 5 прожиточных минимумов на каждый календарный день; несвоевременное представление отчета / невключения операции в представленный отчет — 1 прожиточный минимум за каждый день; несвоевременное представление документации — 2 прожиточных минимума за каждый день.

Блок 9. Предпринимательская деятельность, Общая система налогообложения:

• Не включаются суммы акцизного налога с реализованных субъектами хозяйствования розничной торговли подакцизных товаров;
• Установка ограничений, в состав расходов предпринимателя

• Возможность для предпринимателей по собственному выбору включать к расходам амортизационные отчисления с соответствующим ведением раздельного учета таких расходов по каждому объекту.
• Метод и сроки расчета амортизации основных средств и нематериальных активов

Блок 10. Налог на доходы физических лиц:

• Уменьшен вдвое отдельные положения, имеющие привязку к размеру минимальной заработной платы, в связи с увеличением в 2017 году размера минимальной заработной платы до 3200 гривен

• Рассрочка уплаты налога на доходы физических лиц по прощению ипотечного кредита
• Расширение круга лиц, которым благотворительная организация или работодатель могут выплатить (предоставить) без налогообложения в любом размере помощь на лечение и медицинское обслуживание.

• НДФЛ с суммы, уплаченной любым юридическим или физическим лицом в пользу отечественных высших и профессионально-технических учебных заведений на получение образования за подготовку или переподготовку налогоплательщика.

• Освобождение от налогообложения доходов, полученных физическими лицами от сдачи (продажи) лома черных металлов.
• не оподаткувуеться инвестиционный доход от операций с долговыми обязательствами НБУ и с государственными ценными бумагами, эмитированными Минфином, с учетом курсовых разниц.

• Снятие ограничения по размеру суммы средств, которую налогоплательщик может включить в налоговую скидку в уменьшение его налогооблагаемого дохода по итогам отчетного налогового года, которая уплаченная им за обучение свое и / или членов его семьи первой степени родства у отечественных высших и профессионально-технических учебных заведениях.

• Налогообложение пассивных доходов, которые будут выплачиваться институтами совместного инвестирования по инвестиционным сертификатам.

• Увеличение сроков, в течение которых налоговый агент должен перечислить в бюджет НДФЛ, удержанный с дохода, предоставленного в неденежной форме или выплаченного наличными из кассы.

• Инвестиционная прибыль подлежит годовом декларированию, рассчитывается на основании документально подтвержденных, таякщо ценные бумаги номинирован иностранной валюте, в инвестприбыли включается курсовая разница.

• Увеличение сроков безоподатковуваного использования целевой благотворительной помощи, предоставленной на лечение.
• Подтверждение расходов на приобретение билетов в электронном виде, размер суточных по командировкам.
• Опопдаткування дивидендов, начисленных нерезидентами.

Блок 11. Налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка.

• Изменения, которые не являются объектом налогообложения, то есть не облагаются налогом на недвижимое имущество.

• Физические лица используют свою жилую недвижимость с целью получения доходов (сдают в аренду, лизинг, используемых в предпринимательской деятельности), или если площадь принадлежащих им квартир и жилых домов превышает 300 м.кв., таким владельцам не предоставляются льготы в виде уменьшения налогооблагаемой площади жилого объекта, а также местный совет не имеет права предоставить льготы по уплате налога на недвижимость с таких объектов.

Блок 12. Экологический налог.

• Изменения в Налоговый кодекс относительно увеличены ставки экологического налога.

Блок 13. Налог на имущество, сбор за парковку транспортных средств и транспортный налог.

• Уменьшен вдвое отдельные ставки, которые имеют привязку к размеру минимальной заработной платы, в связи с увеличением в 2017 году размера минимальной заработной платы до 3200 гривен.


1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (No Ratings Yet)
Загрузка...


OK
Шевченко Александр

+38 (098) 696-61-05 (viber), info@marmaer.com

СЕМИНАРЫ
СВЯЗАТЬСЯ С НАМИ
Читайте актуальные статьи на нашем блоге. Схемы, методички, инструкции.

MARMAER

Семинары, тренинги, курсы, корпоративные тренинги, конференции – практические и интенсивные формы обучения.
ЧИТАЙТЕ НАС НА ПОЧТЕ