Международное налоговое планирование в эпоху антиофшоризации: актуальные изменения и новинки

Международное налоговое планирование в эпоху антиофшоризации: актуальные изменения и новинки

Международное налоговое планирование
Вознюк Елена Владимировна - семинар по трансфертному ценообразованию Дмитрієва Ольга Леонідовна Соловьева Ольга Голян Лана

Международное налоговое планирование: актуальные практические рекомендации по налоговому структурированию с использованием иностранных юрисдикций. Мировые и локальные тенденции в сфере налогового права и налогового структурирования. Валютное регулирование и ограничения по работе с валютой для украинских предприятий планирования. Наиболее актуальные вопросы Трансфертного ценообразования в ВЭД. Ошибки налогового планирования: на примере крупных международных компаний.

ПРОГРАММА МЕРОПРИЯТИЯ

Тема №1: Международное налоговое планирование: актуальные практические рекомендации по налоговому структурированию с использованием иностранных юрисдикций

1. Международное налоговое планирование: цели, задачи, перспективы
2. Пример эффективной структуры:
• 2 холдинговые компании: 1-я для операционной деятельности, 2-я для владения акциями компаний-собственников существенных активов группы (разделение рисков), наиболее популярные юрисдикции для создания холдинговых компаний
• торговые компании, наиболее популярные торговые юрисдикции в ЕС и Азии
• финансовая и IP компании, популярные юрисдикции
• персональные холдинговые компании для гибкости управления, чаще всего оффшорные компании, возможные варианты

3. Анализ денежных потоков в рамках структуры, налогообложение на каждом этапе
4. Анализ наиболее существенных проблемных аспектов:
• получатель дохода должен быть налоговым резидентом
• получатель должен быть бенефициарным собственником получаемых доходов (обзор украинской судебной практики)
• необходимо учитывать правила трансфертного ценообразования при операциях со связанными лицами и компаниями, зарегистрированными в низконалоговых юрисдикциях

• ограничения при приобретении товаров / работ / услуг у контрагентов из низконалоговых юрисдикций
• требования о бизнес присутствии (substance requirement)
• Директивы ЕС: Parent-Subsidiary Directive, Interest and Royalty Directive
• План BEPS
• Обмен налоговой информацией

5. Как перейти от сегодняшней структуры к новой структуре, практические рекомендации

Тема № 2. Мировые и локальные тенденции в сфере налогового права и налогового планирования

• Судебная практика применения законодательства о деофшоризации в Украине, применение норм Национальным банком и другими органами.
• Перспективы деофшоризация в Украине – проект закона о КИК, нулевое декларирование и другие прогнозы – будет ли это работать?
• Деофшоризация российской экономики – КИК — общий обзор и выводы для Украины.
• Перспективы введения реестров бенефициаров в странах ЕС.
• Первый опыт Великобритании – публичный реестр бенефициаров, время использовать новые инструменты по укреплению конфиденциальности.
• Изучаем план BEPS (Base erosion and profit shifting) и его влияние на международный бизнес.
• Система банковского обмена информацией и практические рекомендации по созданию substance в юрисдикции регистрации компании. Как избежать риска потери налогового резидентства компаний.

Тема №3. Что изменилось или изменится в 2017-2018 году: обмен налоговой информацией и данными о собственниках компаний

• Практика международного обмена информации.
• Опыт стран ЕС в получении информации о налоговых нарушениях, конкретные примеры.
• Меры, позволяющие повысить устойчивость в отношении раскрытия информации
• Банки как участники международного обмена финансовой информацией.
• Единый стандарт ОЭСР (CRS): правовая база, что меняется в банковских процедурах, порядок предоставления данных и информация, подлежащая раскрытию, примеры
• Common Reporting Standards, техника реализации, спорные вопросы определения налогового резидентства и не только.
• Международный банковский сектор в 2017 году: обзор основных тенденций, рекомендации по работе с зарубежными банками
• Международные платежи. Новые правила KYC.

Тема № 4. Валютное регулирование и ограничения по работе с валютой для украинских предприятий

• Международное налоговое планирование и валютное регулирование – какие нововведения предложил НБУ. Анализ действующих нормативных актов НБУ и рисков, возникающих у субъектов ВЭД в связи с ограничениями в валютных расчетах.
• Новшества в сфере валютного регулирования – открытие доступа международных систем интернет-расчетов к платежным системам, новые правила оборота электронной валюты, либерализация валютных операций.
• Новые разъяснения НБУ касательно отдельных правил валютного контроля за экспортом услуг нерезидентам через сеть Интернет – в чем они тождественны позиции ДФСУ, а в чем отличаются. Риски для бизнеса.

Тема № 5. Наиболее актуальные вопросы трансфертного ценообразования в ВЭД

• Критерии контролируемых операций: что учитывается в оборот и в доход
• Сопоставимые операции: где искать, какие источники являются приоритетными
• Низконалоговые юрисдикции: 3 перечня в течение 2016-2017 года, как с ними работать
• Методы ТЦО: как правильно выбрать метод, примеры
• Диапазон: как построить, какие показатели включаются, как рассчитать медиану
• Документация: как составить отчет о контролируемых операциях (пример заполнения) и документацию о ТЦО (основные этапы)
• Штрафные санкции: в каких случаях применяются и как их избежать
• Ограничения по расходам на приобретение товаров / работ / услуг у поставщика из низконалоговой юрисдикции

Тема № 6. Ошибки налогового планирования: на примере крупных международных компаний

1. Тенденции ЕС по борьбе с вымыванием в «размыванием налогооблагаемой базы, выводом активов» (BEPS).
• Согласованные действия стран в рамках ЕС. Перспективы влияния Плана действий на законодательство Украины. Новая судебная практика по указанным судам.
2. Практические примеры налогового планирования крупниых компаний
• Анализ отчетов Еврокомиссии по деятельности и особенных преференций в нескольких юрисдикциях компаний Amazon, Starbacks, Apple, Fiat.
• Советы на основании указанных кейсов по минимизации рисков, связанных с оплатой роялти, использованием льготных режимов, выбором юрисдикции холдинговой компании, трансфертным ценообразованием.
3. Обмен информацией между фискальными органами
• Существующие договоренности по обмену информацией. Практические кейсы на основании судебной практики Украины.
• Перспективы по обмену информацией между фискальными органами ЕС и Украиной.

CПИКЕРЫ

Вознюк Елена Владимировна - семинар по трансфертному ценообразованию Вознюк Елена — Партнер «NEXIA DK. Auditors & Consultants». Консультации по трансфертному ценообразованию, налоговому структурированию инвестиций, структурированию M & A, реструктуризации бизнеса, инвестиционные возможности и бизнес стратегии. 15 лет опыта и практики в индустриях (фарма, FMCG, энергетика и Нефть & газ, недвижимость). Опыт работы: ведущие международные юридические и…

Дмитрієва Ольга Леонідовна Дмитриева Ольга — Адвокат, Управляющий партнер Dmitrieva & Partners. Председатель Высшей ревизионной комиссии адвокатуры Украины, Председатель Наблюдательного совета ВГО «Ассоциация адвокатов Украины», арбитр Рижского международного коммерческого арбитражного суда, член Общественного совета при Антимонопольном комитете Украины. Cпециализация: международное налоговое планирование и структурирование бизнеса, инвестиции и валютное регулирование, внешнеэкономическая деятельность, корпоративное…

Соловьева Ольга Соловьева Ольга – Адвокат, Управляющий партнер, АО СК ГРУП.  Г-жа Соловьева работает практикующим адвокатом в области налогообложения с 1998 года. Ольга предоставляет клиентам консультации в области международного налогового планирования и разработки структур компаний и инвестиций. В число ее клиентов входят как международные холдинги и бизнес-группы, так и небольшие…

Голян Лана Голян Лана — Партнер практики международного бизнес-администрирования ЮФ «Juscutum». Имеет успешный опыт работы в качестве эксперта по вопросам регистрации компаний в различных юрисдикциях и их сопровождению, налоговому планированию с использованием нерезидентных компаний, по защите активов и корпоративной реструктуризации украинских предприятий. В сферу интересов входит сопровождение нерезидентной составляющей украинских…

Кузнецов Денис Владимирович — Управляющий партнер украинского офиса «Amond & Smith Ltd». Денис является специалистом по вопросам украинского и зарубежного корпоративного права, осуществления инвестиционной деятельности иностранными компаниями в Украине. Обладает обширным опытом в сфере сопровождения консультационных проектов по разработке и реализации схем налогового планирования с участием нерезидентных компаний.

Принять участие
  • 31.05.2017
  • 8 часов
  • Стоимость 1850 грн.
  • Скидка за 2-го участника: 5%, за 3-го и более – 10%!
  • В стоимость входит участие в семинаре, консультации экспертов, ответы на Ваши вопросы, аналитические материалы, кофе-брейки, аксессуары, сертификат.
  • Александр Архипенко
  • 38 (098) 696-61-05
  • info@marmaer.com
  • Заявка на участие






Место проведения:

г. Киев, ул. Богдана Хмельницкого 8/16, 1 этаж, метро Театральная, ИА "Укринформ"

Понравилась страница? Пожалуйста, поделитесь ей в социальных сетях.

Хотите быть в курсе событий? Присоеденяйся к более чем 2500 читателей и подписчиков MARMAER, чтобы получать новости и эксклюзивные материалы на свою электронную почту!